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<P>재무계획 수립은 <STRONG><U><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">중장기자금수지계획 수립</SPAN></U></STRONG>과 <STRONG><U><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">재무제표(손익계산서/대차대조표)</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt"> 추정</SPAN></U></STRONG>을 포함합니다.</P>
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<P>기존의 일반적인 재무계획 수립방식은 먼저 손익계산서를 추정하고 이를 기초로 대차대조표와 자금수지표를 만드는 순서에 기초하고 있다고 할 수 있습니다.</P>
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<P>그러나 기업의 자금관리자에게는 급변하는 경영환경과 금융환경 하에서 적정현금유동성을 계속 확보해나가면서 부도를 방지할 수 있는가가 급선무입니다. <STRONG><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">그렇기 때문에</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt"> 자금수지표는</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt"> 거의 매일 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">변경/</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">업데이트하면서 최적의 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">자금계획을 변경/</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">수립해나가야 하지만</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">, 추정</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">재무제표는 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">가끔 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">필요시(</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">월 1회 정도) 대내외 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">보고/참조용으로 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt">만들면 충분합니다</SPAN></STRONG>.</P>
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<P>따라서 <STRONG><SPAN style="COLOR: #0900ff"><U><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #980000">중장기자금수지계획 수립 → 재무재표(손익계산서,대차대조표) 추정의 순서로 재무계획을 수립하는 것이 더욱 현실적이고 효율적</SPAN></U></SPAN></STRONG>이라고 생각합니다. <U><STRONG><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">동일한 엑셀 파일에서 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">현금주의 자금데이터와 발생주의 회계데이터를 일정 가정 하에 상당부분 연결시켜둠으로써... 자금수지계획을</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000"> 수시로 변경/</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">수립하다가 필요시 약간의 추가작업을 통해 재무제표를 추정해낼 수 있는 엑셀기반 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">FINANCIAL MODEL을 첨부하였습니다(작성매뉴얼 포함)</SPAN></STRONG></U>. 여러분 회사에 맞는 형태로 변형해서 활용하실 수 있기를 바랍니다.</P>
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<P><a href='javascript:fileFilterViewer("http://cfile258.uf.daum.net/attach/231A8F37538E8FF31E15C5", "/cfile258/23/1A8F37538E8FF31E15C5", "FINANCIAL MODEL_중장기자금수지계획표 재무제표 추정_20140604_FINANCIALIST.xlsx", "grpid%3D1UJQp%26fldid%3DAXcl%26dataid%3D1%26fileid%3D1%26regdt%3D20140604122849&url=http%3A%2F%2Fcfile258.uf.daum.net%2Fattach%2F231A8F37538E8FF31E15C5")'><img src="https://t1.daumcdn.net/daumtop_deco/icon/icon.hanmail.net/editor/p_xls_s.gif" border="0" alt="첨부파일" class="vam"/> FINANCIAL MODEL_중장기자금수지계획표 재무제표 추정_20140604_FINANCIALIST.xlsx</a></P>
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<P><a href='javascript:fileFilterViewer("http://cfile254.uf.daum.net/attach/23486C37538E9075295B02", "/cfile254/23/486C37538E9075295B02", "개요_PT자료_FINANCIAL MODEL_20140604_FINANCIALIST.pptx", "grpid%3D1UJQp%26fldid%3DAXcl%26dataid%3D1%26fileid%3D2%26regdt%3D20140604122849&url=http%3A%2F%2Fcfile254.uf.daum.net%2Fattach%2F23486C37538E9075295B02")'><img src="https://t1.daumcdn.net/daumtop_deco/icon/icon.hanmail.net/editor/p_ppt_s.gif" border="0" alt="첨부파일" class="vam"/> 개요_PT자료_FINANCIAL MODEL_20140604_FINANCIALIST.pptx</a></P>
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<P>회계 재무제표와 달리 자금수지계획표는 표준화된 양식이 없습니다.</P>
<P>자금관리를 체계적으로 관리할 수 있는 시스템을 잘 갖춘 기업들도 있겠지만 모델이 될 수 있는 공개 버전은 찾아볼 수 가 없는 실정입니다. </P>
<P><U><STRONG><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">일단 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">첨부된 FINANCIAL MODEL에서 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">출발하여, 앞으로 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">여러분들의</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000"> </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">다양한 수정/개선 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">의견을 반영하면서 누구나 같이 공유/</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">사용할 수 있는 재무계획수립 표준모델을 가꾸어나가도록 </SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">하겠습니다</SPAN></STRONG><SPAN style="COLOR: #670000">.</SPAN></U></P>
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<P><STRONG><U><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">많은 의견...</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt; COLOR: #670000">제시해주시기를 간절히 바랍니다^^</SPAN></U></STRONG></P>
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카페 게시글
2.자금수지계획 수립
(Old)★재무계획수립 FINANCIAL MODEL (자금수지계획표 작성 + 재무제표 추정) - 엑셀 기반
윤정문
추천 0
조회 963
14.06.04 12:28
댓글 4
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첫댓글 카페 개설을 축하드립니다...^^~
카페 개설 축하드립니다.
네이버가 지고 다음이 뜰테니 탁월한 선택이십니다.
종종 놀러오겠습니다.
카페개설 축하드립니다,. 자료 감사합니다^^
좋은자료 받습니다.
업무에 유용할 것 같네요
특히 제가 사용한 신규투자 시 툴과 다른듯 하여 신선합니다.
자료 감사합니다.