첫댓글 세법상 2016년에 150 (현금주의)익금 회계상은 150*6/36 =25 (발생주의)수익이므로 125 만큼 익금산입유보해주고 후에 2017년부터 손금산입(차감할차이) -유보 해줘야하죠 이연법인세 자산 이고,2017년엔 150*12/36 =50 회계상 수익 세법은 0 이므로 50*25퍼 2018년 부터는 세율이 20으로 똑같으니 나머지 75*20퍼 하면되죵!
아항감사합니다 근데 기준을 세법으로 봐야하는거죠? 그래서 16년에 익금산입해주는거구. 이게 참 정립이안되네요 세법기준으로해야할지 회계기준으로 해야할지 ㅠ
@루로 회계이익을 기준으로 세법상 손익으로 세무조정해주는거예요! 내가 장부에 계상한건 회계상이익이고 그걸 세법상손익으로 세무조정해주는거죵
@ctctct 세무회계공부할때 법인세파트 생각하시면 좀 더수월하실거예요
첫댓글 세법상 2016년에 150 (현금주의)익금 회계상은 150*6/36 =25 (발생주의)수익이므로 125 만큼 익금산입유보해주고 후에 2017년부터 손금산입(차감할차이) -유보 해줘야하죠 이연법인세 자산 이고,
2017년엔 150*12/36 =50 회계상 수익 세법은 0 이므로 50*25퍼 2018년 부터는 세율이 20으로 똑같으니 나머지 75*20퍼 하면되죵!
아항감사합니다 근데 기준을 세법으로 봐야하는거죠? 그래서 16년에 익금산입해주는거구. 이게 참 정립이안되네요 세법기준으로해야할지 회계기준으로 해야할지 ㅠ
@루로 회계이익을 기준으로 세법상 손익으로 세무조정해주는거예요! 내가 장부에 계상한건 회계상이익이고 그걸 세법상손익으로 세무조정해주는거죵
@ctctct 세무회계공부할때 법인세파트 생각하시면 좀 더수월하실거예요