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<p class="cafe-editor-text">나무학원 부가세p.152 매입세액 파트 문제 20번<br /><br />문제) 소시지제조업과 돼지고기도매업 겸영사업자이다.<br /><br />과세기간별 공급가액<br />소세지 제조업: 90<br />돼지고기 도매업: 60<br /><br />소세지제조업에서 돼지고기와 관련하여 공급한 과세표준은 80이다,<br /><br />해답) 의제매입세액 한도: 80 × 35% × 2/102= 539...<br /><br /><br />질문) <br />문제를 처음봤을때 한도계산시 사용할 금액은 공급가액(=과표)인 90으로 생각했었는데요.. <br />밑에 별도로 과표 80이 언급되면서 이게... 서로 뭐가 다른거지? 라고 생각했었거든요.. 뭔 차이죠?</p>
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첫댓글 의제매입세엑 계산시
기말재고 안분은 과세되는 공급가액90으로 안분하시고, 의제매입세액 한도 계산시는 해당 의제매입분이 사용되는 공급가액 80으로 계산하시면 됩니다. 지엽적인 부분이긴하죠.
답글 감사합니다~