첫댓글 밑에 둘다 해주는게 정답인가요?1년미만 근무자에 퇴직연금 가입도 하지 않아서 아예 안들어가야하지 싶은데해설 같은건 없나요?
이게 해답입니다
그건 16.12.31 기준 1년 미만이라퇴사일 기준으로는 1년 이상 근무자에요!
@khcpa 아 잘못봤었네요그럼 과소상계에 해당하여 50,000,000을 손금불산입해주고초과상계에 다시 해당하여 50,000,000을 손금산입해주는거네요T계정 상으로는 기초금액보다 감소분이 커질 수 없으니 해당 부분만큼 손금산입한다고 생각하시면 될거 같아요김문철T 카페에도 글 올리셨던거 같은데 연습서 308페이지 7번문제 해답이 초과상계 문제에요
티계정은 제가 그린게 맞나요??
@khcpa 네 마지막에 빨간거까지 해준게 맞아요
근데 초과상계는 따로 세무조정하는게 아니지 않나요??T계정에서 감소의 차이인 40은 따로 세무조정을 해준거 같아서요
@khcpa 과소상계에 해당하는 50이 장부상에 더해진다고 생각하시면 되요퇴충으로 까야할 금액을 비용으로 깠으니 다시 퇴충의 감소로 해주는게 과소상계 세무조정이고과소상계 세무조정으로 장부와 세무상금액의 차이가 90이 되는거고다시 차이금액 50을 세무조정하는거에요
장부에도 50이 더해져요???연습서에서는 그런풀이를 못봤는데.. ㅜ
@khcpa 제가 그냥 그렇게 설명을 한건데 강의에서는 어떻게 하는지 모르겠네요 '-';;
강의에서는 초과상계시에는 그냥 기초금액이랑 동일하게.감소를 두고 b랑 t의 감소만 조정하고퇴충을 줄여야할것을 비용처리시 그냥 퇴충t를 추가로 감소시키는 거로만 나오더라구요..근데 이문제는 초과상계+ 과소상계가 합쳐진 케이스라 ㅜㅜ
@khcpa 네 이게 초과상계랑 과소상계가 동일 금액이 움직이는거라 T계정 상에서는 표시가 안나요원래는 t에서 움직이는게 맞죠이해하기 편하시라고 그렇게 설명을 드린건데 오히려 혼란을 드린거 같네요
t에서 움직여야하는데초과상계로 표시가 안되서손불 한금액을다시 취소해주는걸로 봐야하는건가요..?
@khcpa 네 그래서 T계정상으로는 그대로 50이에요T계정은 빨간거까지 해서 그리신게 맞아요
실전에서 나오면 분명 또 저 세무조정 빼먹을거 같긴 하네요....
@khcpa 뭐 몇번 더 틀려보다보면 생각나지 않을까요<근데 누구 GS인가요 저거 ㅋㅋ
이승철입니다 ㅎ
@khcpa 그렇군요 감사합니다저런식으로 나오는군요 음 ..
저도 처음보는 유형이어서요.. 연습서에서는 못본 유형이라 좀 당황스럽네요..실강생이세요??
@khcpa 실강생이라고 물으신다면 어떤 ... ㅋㅋ김문철t 유예반 실강생이긴 합니다
내 문철샘이요 ㅋㅌ카페에 올리긴 했는데 문철샘이 답을 달아주실거 같지는 않아서.. 문철샘은 어떻게 설명해주실지 궁금하네요 ㅋㅋ
@khcpa 세무사 하드캐리반 때문에 정신 없으신 모양이에요 ㅋㅋ세무사 1차 끝나면 답변 달아달라고 독촉(?)할 생각인데심심풀이겸 해서 제가 알만한건 답변 달아보고 있어요 =ㅁ=;; ㅋㅋ혹시 필요하시면 제가 저거 문제 가져가서 담주에 질문 해볼까요?
오 그래주신다면 정말 감사합니다!!
@khcpa 화요일에 스터디니까 한번 가져가볼게요요즘 조원들 잘 안와서 질문할 시간도 넉넉한편이라 ㅋㅋ근데 아마 비슷하게 설명하실거 같아요 제가 문철t 강의만 들은거라서
저도 연습서 수업은 문철쌤만 들어서 이승철 풀이는 이해를 못하겠더라구요 ㅜ감사합니다 정말 ㅋㅋ
@khcpa 네 다음주에 설명듣고 답글 달게요 티계정을 어떻게 그리는지 위주로 여쭤보면 되겠죠?
네네 ㅋㅋ아예 글을 보여주시는게 더 나을지도 모르겠네여 ㅋㅋ
@khcpa 그런 방향으로 여쭤볼게요 ㅋㅋㅋ
네 정말로 감사합니다!!
혹시 문철쌤께 질문해보셨나요?!
@khcpa 아 답을 안달았었네요 ; 김문철t 설명은 일단 과소상계 반영하기 전까지 T계정이50 500 0이고 과소상계를 반영하려고 보니 이미 기초만큼 전부 퇴충을 사용한거라 과소상계분이 퇴충으로 오지 않고 그대로 비용으로 남게되어서밑에 세무조정 두개 다 하지 않는거라고 설명하시네요T계정은 자연히 그대로 50 500 0 이 되구요
아그냥 생략해도 되는건가요??
@khcpa 네 세무조정 불필요하다고 하시네요카페쪽에는 다음주에 답 달아주신다고 하셔요
아 ㅋㅋ 감사합니다 ㅎㅎㅎ
첫댓글 밑에 둘다 해주는게 정답인가요?
1년미만 근무자에 퇴직연금 가입도 하지 않아서 아예 안들어가야하지 싶은데
해설 같은건 없나요?
이게 해답입니다
그건 16.12.31 기준 1년 미만이라
퇴사일 기준으로는 1년 이상 근무자에요!
@khcpa 아 잘못봤었네요
그럼 과소상계에 해당하여 50,000,000을 손금불산입해주고
초과상계에 다시 해당하여 50,000,000을 손금산입해주는거네요
T계정 상으로는 기초금액보다 감소분이 커질 수 없으니 해당 부분만큼 손금산입한다고 생각하시면 될거 같아요
김문철T 카페에도 글 올리셨던거 같은데 연습서 308페이지 7번문제 해답이 초과상계 문제에요
티계정은 제가 그린게 맞나요??
@khcpa 네 마지막에 빨간거까지 해준게 맞아요
근데 초과상계는 따로 세무조정하는게 아니지 않나요??T계정에서 감소의 차이인 40은 따로 세무조정을 해준거 같아서요
@khcpa 과소상계에 해당하는 50이 장부상에 더해진다고 생각하시면 되요
퇴충으로 까야할 금액을 비용으로 깠으니 다시 퇴충의 감소로 해주는게 과소상계 세무조정이고
과소상계 세무조정으로 장부와 세무상금액의 차이가 90이 되는거고
다시 차이금액 50을 세무조정하는거에요
장부에도 50이 더해져요???
연습서에서는 그런풀이를 못봤는데.. ㅜ
@khcpa 제가 그냥 그렇게 설명을 한건데 강의에서는 어떻게 하는지 모르겠네요 '-';;
강의에서는 초과상계시에는 그냥 기초금액이랑 동일하게.감소를 두고 b랑 t의 감소만 조정하고
퇴충을 줄여야할것을 비용처리시 그냥 퇴충t를 추가로 감소시키는 거로만 나오더라구요..
근데 이문제는 초과상계+ 과소상계가 합쳐진 케이스라 ㅜㅜ
@khcpa 네 이게 초과상계랑 과소상계가 동일 금액이 움직이는거라 T계정 상에서는 표시가 안나요
원래는 t에서 움직이는게 맞죠
이해하기 편하시라고 그렇게 설명을 드린건데 오히려 혼란을 드린거 같네요
t에서 움직여야하는데
초과상계로 표시가 안되서
손불 한금액을
다시 취소해주는걸로 봐야하는건가요..?
@khcpa 네 그래서 T계정상으로는 그대로 50이에요
T계정은 빨간거까지 해서 그리신게 맞아요
실전에서 나오면 분명 또 저 세무조정 빼먹을거 같긴 하네요....
@khcpa 뭐 몇번 더 틀려보다보면 생각나지 않을까요<
근데 누구 GS인가요 저거 ㅋㅋ
이승철입니다 ㅎ
@khcpa 그렇군요 감사합니다
저런식으로 나오는군요 음 ..
저도 처음보는 유형이어서요.. 연습서에서는 못본 유형이라 좀 당황스럽네요..
실강생이세요??
@khcpa 실강생이라고 물으신다면 어떤 ... ㅋㅋ
김문철t 유예반 실강생이긴 합니다
내 문철샘이요 ㅋㅌ
카페에 올리긴 했는데 문철샘이 답을 달아주실거 같지는 않아서.. 문철샘은 어떻게 설명해주실지 궁금하네요 ㅋㅋ
@khcpa 세무사 하드캐리반 때문에 정신 없으신 모양이에요 ㅋㅋ
세무사 1차 끝나면 답변 달아달라고 독촉(?)할 생각인데
심심풀이겸 해서 제가 알만한건 답변 달아보고 있어요 =ㅁ=;; ㅋㅋ
혹시 필요하시면 제가 저거 문제 가져가서 담주에 질문 해볼까요?
오 그래주신다면 정말 감사합니다!!
@khcpa 화요일에 스터디니까 한번 가져가볼게요
요즘 조원들 잘 안와서 질문할 시간도 넉넉한편이라 ㅋㅋ
근데 아마 비슷하게 설명하실거 같아요 제가 문철t 강의만 들은거라서
저도 연습서 수업은 문철쌤만 들어서 이승철 풀이는 이해를 못하겠더라구요 ㅜ
감사합니다 정말 ㅋㅋ
@khcpa 네 다음주에 설명듣고 답글 달게요
티계정을 어떻게 그리는지 위주로 여쭤보면 되겠죠?
네네 ㅋㅋ
아예 글을 보여주시는게 더 나을지도 모르겠네여 ㅋㅋ
@khcpa 그런 방향으로 여쭤볼게요 ㅋㅋㅋ
네 정말로 감사합니다!!
혹시 문철쌤께 질문해보셨나요?!
@khcpa 아 답을 안달았었네요 ;
김문철t 설명은 일단 과소상계 반영하기 전까지 T계정이
50 50
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이고 과소상계를 반영하려고 보니 이미 기초만큼 전부 퇴충을 사용한거라 과소상계분이 퇴충으로 오지 않고 그대로 비용으로 남게되어서
밑에 세무조정 두개 다 하지 않는거라고 설명하시네요
T계정은 자연히 그대로
50 50
0 0 이 되구요
아그냥 생략해도 되는건가요??
@khcpa 네 세무조정 불필요하다고 하시네요
카페쪽에는 다음주에 답 달아주신다고 하셔요
아 ㅋㅋ 감사합니다 ㅎㅎㅎ