수정세금계산서 질문드립니다.

[정팔[서울]]

수정세금계산서 질문드립니다.

가정하여, 중소기업인 (주)중앙은 12기(사업연도:2012년1월1일~2012년12월31일)

5월1일 (주)김포상회에 원재료(공급가액:100,000 세액:10,000 공급대가:110,000)를

공급하였는데 경리담당자의 실수로(공급가액:1,000,000 세액:100,000

공급대가:1,100,000)의 세금계산서를 발행하였으며 동시에 다음달 10일(6월 10일)

까지 본건에 대하여 신고도 이미 완료되었습니다.

그럼 본격적인 질문 드립니다.

이렇듯 공급가액과 세액이 잘못적혀 국세청에 신고완료된 세금계산서에 대하여 

수정세금계산서가 발행이 가능할런지요?

[세무사 장대열]

네.. 수정세금계산서를 발행할 수 있습니다.
이 경우 부가가치세 수정신고를 하여야 합니다.
다만, 2012년가 아닌 2013년도 또는 그 이후에 잘못된 사항을 발견한 경우 법인세 수정신고도 하여야 하나, 2012년도에 그 사실을 알게 된 경우 법인세 수정신고는 하지 않아도 됩니다.