공통매입세액 안분계산~

[imski(경기용인)]

안녕하세요~~~

공통매입세액 (겸영사업자) 은 면세 매출부분 비율만큼 불공처리 하잖아요~

예를들어 기장료 임대료 전기세 같은 경우 공통으로 쓰인다고 보이는것들....

모두 과세매입자료잖아요~~

이럴때

예를 들어 기장료가 110.000원이면

과세로 100.000 10.000 입력하면

10.000 * 면세공급가액/총공급가액(만약 20%라면) = 2.000 원이 불공제가 되는게 맞지요?

그런데

불공으로 입력해야 불공사유창이 뜰거고

그럼 이미 불공처리 된상태에서 또 공통매입세액 안분 계산을 하게 되면

10.000원도 부가세 공제 못받고

2.000원도 부가세 공제 못받고

어떻게 하는게 맞는지요?

[임진강(임정식)]

예정신고때 안분계산하고 확정신고때 정산 하는 것입니다.

[원더우먼(대전 유성)]

만원중 불공세액만큼 못받는거지요...8천원은 공제받는게 되는거죠 10,000중 8,000은 공제 2,000면세사업불공제가 되는거에요...
기장료를 못받는만큼 지급수수료2,000/부가세대급금2,000이케 되는거죠..못받는세액만큼 대급금을 없애주면 되는겁니다..

[옥이사랑]

매입매출입력시 과세로 입력후 매입세액불공제내역에 들어가서 안분계산합니다

[imski(경기용인)]

그런거죠? 매입매출입력시 과세로 입력후 매입세액 불공제내역에 들어가서 안분계산 할것만 찾아서 그 만큼 불공제 하는거죠? 그런데 더존프로그램상에 불공사유중에 공통매입세액 안분계산 체크하는게 있더라구요~ 그럼 자동으로 끌어와지구요~ 이게 왜 더존에 있는지 그래서 더 헷갈렸답니다~ 감사합니다~~ 모두~~

[imski(경기용인)]

여기 불공사유체크박스요~~ 여기 공통매입세액 안분계산 체크는 언제 사용하는건가요?