전산세무 전산세무2급 기출 51회 - 매출처별세금계산서합계표 미제출가산세 관련 질문입니다.

[아름1008[안동]]

(주)부천기업은 2012년 2기 확정신고(10월~12월)를 한 후 다음과 같은 오류를 발견하였다. 2013년 2월 24일 수정신고하는 경우 부가가치세수정신고서를 작성하되 기존신고내용을 적색으로 기입하는 것은 생략하고, 본 문제에서 과소신고한 것은 부당과소신고가 아니다.

(주)영동상사에 제품을 5,000,000원(부가가치세 별도)에 판매(판매일 10월 1일)하고 즉시 전자세금계산서를 발행한 1건을 국세청에 전송을 누락하여 2013년 2월 20일 국세청에 전송하였는데 부가가치세 신고서에도 반영되지 않았다.

질문---이와 관련하여 세금계산서합계표제출불성실가산세는 공급가액 5,00,000에 대한

가산세 25,000원이라고 되어있습니다.

매출처별세금계산서합계표미제출가산세는 공급가액에 대한 1%라고 알고있는데, 왜 50,000원이 아니고 25,000원인가요?

[스키블루[서울중랑]]

1개월이내는 50% 감면.. 1월25일에 1개월이내니..

[만군[경기파주]]

지연제출은0.5이고 미제출에는 1프로가산세적용이구요 1개월이내는 50프로감면이에요

[아름1008[안동]]

1개월이내 50%감면을 몰랐네요. 감사합니다.

[카루(울산)]

글쿤요 ㅎㅎ