<![CDATA[
<P>안녕하세요..진성규 세무사입니다..^^</P>
<P> </P>
<P>답변이 조금 늦었습니다..</P>
<P>아시다시피 부가가치세 예정신고기간이고</P>
<P>월화수 강의가 좀 있었습니다.</P>
<P>이해 부탁드려요..^^</P>
<P> </P>
<P>전자세금계산서교부세액공제신고서 상의</P>
<P>8번항 입력은 이해하신다는 거죠..</P>
<P> </P>
<P>8번항에는 전자세금계산서로 발급한 건수를 입력하는데</P>
<P>단, 유의한 점은</P>
<P>반드시 전송기한내에 전송한 전자세금계산서 발급건수를 입력해야 한다는 것입니다.</P>
<P>전송기한은</P>
<P>발급일 익월 15일까지입니다..</P>
<P>즉, 3월에 발급한 건은 4월 15일까지 국세청에 전송하셔야 하구요..</P>
<P>전송한 내역은 e세로에서 출력 가능하오니 참고하시길 바랍니다..</P>
<P> </P>
<P>13번항은</P>
<P>기 공제받은 금액을 입력하시면 되는데..</P>
<P>이번 2010년 1기 예정신고기간에는 입력하지 않습니다..</P>
<P>왜냐하면</P>
<P>전자세금계산서 세액공제가 2010년 1기 예정신고부터 적용되기 때문입니다..</P>
<P> </P>
<P>다만, 2010년 1기 확정신고기간부터는</P>
<P>기 공제받았던 세액공제 금액을 입력하셔야 하는데..</P>
<P>전자세금계산서 교부세액 공제는 연 100만원을 한도로 하기 때문입니다.</P>
<P>따라서 13번항에 기 공제받은 금액을 입력하시면</P>
<P>100만원에서 13번항의 금액을 차감하고</P>
<P>동 금액은 14번항에 표시가 되는데</P>
<P>14번항을 한도로 하여</P>
<P>전자세금계산서 교부세액공제를 받으시면 됩니다...</P>
<P> </P>
<P>참고로 프로그램상 전자세금계산서 세액공제 금액은</P>
<P>자동반영되지 않으므로</P>
<P>부가가치세 신고서 화면에서 해당금액을 직접입력하셔야 합니다..</P>
<P> </P>
<P>질문내용을 정확히 이해하고 답변을 드렸는지 모르겠네요..</P>
<P> </P>
<P>수고하세요..^^</P>
<P> </P>
<P>진성규 세무사 드림</P>
<P> </P>
<P> </P>
<!-- -->
]]>
카페 게시글
부가가치세 묻고 답하기
Re:전자 세금계산서 공제세액??
진성규
추천 0
조회 508
10.04.22 23:49
댓글 0
다음검색
