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출처: 10in10 부산 원문보기 글쓴이: 두목곰(문영수)
구분 | 세제적격 | 비세제적격 | 비고 |
근로소득 |
50,000,000 |
50,000,000 |
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근로소득공제 | 14,000,000 | 14,000,000 | |
종합소득공제 | 36,000,000 | 36,000,000 | |
각종 소득공제 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
연금저축공제 | 3,000,000 | ||
과세표준 | 26,000,000 | 29,000,000 | |
적용세율 | 15% | 15% | 종합소득세율표 |
산출세액 | 2,820,000 | 3,270,000 | |
근로소득 세액공제 | 500,000 | 500,000 | max 50만 |
결정세액 | 2,320,000 | 2,770,000 |
절세효과: 세제적격 연금저축을 가입한 경우 매년 450,000원씩 20년간 9백만원 절세효과 발생
2. 연금 수령 시점에서 연금소득 과세시 발생 세금
구분 | 세제적격 | 비세제적격 | 비고 |
개인연금소득 | 6,000,000 | 미반영 | |
국민연금+퇴직연금 기타 | 18,000,000 | 18,000,000 | |
연금소득공제 | 7,300,000 | 6,700,000 | |
연금소득금액 | 16,700,000 | 11,300,000 | |
종합소득금액 | 16,700,000 | 11,300,000 | 기타 종합소득 無 가정 |
각종소득공제 | 4,000,000 | 4,000,000 | 배우자포함 기본인적공제 |
과세표준 | 12,700,000 | 7,300,000 | |
적용세율 | 15% | 6% | |
산출세액 | 825,000 | 438,000 | |
결정세액 | 825,000 | 438,000 |
연금수령시 과세 세금: 비세제 적격 대비 매년 387,000원 과세 20년간 7,740,000원 플러스 과세
3. 세제적격 vs 비세제적격 결론
세제적격 상품과 비세제적격 상품의 유불리는 전 생애에 걸친 개인의 재무상황에 따라 틀려 집니다.
경제활동시기에 고소득을 올리다가 은퇴후에 2천5백이하의 연금소득으로 생활을 영위한다면, 세제적격 상품이
유리합니다, 반면 경제활동 시기에 평균정도의 소득을 올리다가 은퇴후 수익성 사업을 비롯한 세율15%이상의
종합소득세율이 예상된다면 비세제적격 상품이 유리하지요.
사실 개인의 전생애에 걸친 재무 상황을 정확하게 예측한다는 것은 불가능합니다.
참고로 일반 근로소득자에 비해 연금수령액이 높게 예상되는 공무원을 비롯한 사학연금 대상자들은
세제적격 가입시 한번더 신중할 필요성이 있습니다.
본인의 판단하에 난 세제적격 연금상품이 맞아 라고 생각되시는 분은 아래의 2장 항목으로
그리고 그 반대세력이신 연금수령시 비과세가 매력적으로 선택되어 지시는분은 3장 항목을 눈여겨 보세요.
2장. 세제적격 연금저축보험 선택시 필요한 자료
1) 연금신탁 : 연금신탁은 은행에서 판매하고 은행에서 운용하는 상품으로 주식:10%, 채권90% 형태로 운용됨
2) 연금저축보험 : 보험사에서 판매되는 유배당상품으로 공시이율이 적용됨
3) 연금펀드 : 주식형/혼합형/채권형으로 구성되며 운용의 일반펀드와 동일
구 분 |
신탁 |
펀드 |
보험 |
운용기관 |
은행 |
증권(투신) |
보험사 |
수 익 률 |
실적배당 |
실적배당 |
공시이율 |
적립방식 |
자유적립, 분기당 300만원 |
자유적립, 분기당 300만원 |
일정기간 의무납입 |
적립, 거치기간 |
10년이상, 55세 |
10년이상, 55세 |
10~20년 or 전기납(연금지급까지 거치) |
연금지급방법 |
원금보장(확정기간지급) |
펀드형(확정기간지급) |
종신형 연금선택 가능 |
운용방법 |
안정형 : 채권90%,주식10% |
채권형 : 채권 100% |
변동금리(공시이율형) |
채권형 : 채권100% |
주식형 : 주식비중 60% 이상 | ||
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혼합형 : 주식비중 60% 미만 | ||
수익률비교 |
연평균 3~5% |
고위험 고수익 |
변동금리(공시이율형) |
(사업비 반영시 실금리 -2~-3% 상이) |
* 2001년부터 7년간 수익률 비교시 연금펀드 주식형(10%)>연금신탁(6%)>연금보험(5%) 순으로 높게 나오나 현재, 대부분의 연금펀드 수익률은 많은 하락을 나타내고 있는 상태임. |
4) 기타 운용참고자료
- 연금신탁이나 연금펀드도 확정형으로 되어 있지만 편법을 통해 종신형으로도 수령가능함.
편법예) 연금신탁이나 펀드는 좌수로 분활해서 수령을 하는데 노후에 적립되어진 금액을
계산하여, 적은 좌수를 매월 찾으면 나머지는 지속적으로 투자가 되어 적립되기에 보험사의
종신연금 행태의 운영의 묘가 생김. 참고로 종신지급 보험연금 또한 해약환급금을 기준으로
비슷하게 운영되어 지급됨.
- 연금저축은 상호 계약간 이전이 가능함 주의할 점은 보험회사에서 타 금융회사로 이전할 경우 이전금액은
은행과 증권사와는 달리 해약환급금이 되므로 납입보험료보다 낮을수 있슴.
3장. 비세제적격 연금저축보험 선택시 필요한 자료
(상황예시)
나이:31세,
성별: 여
기간 및 납입액:20년, 월25만원
연금개시나이:60세
연금종류
- 변동금리형 연금
- 변액연금
- 확정금리형 연금
1. 가장 일반적인 변동금리형 연금이 있습니다.
이 경우 고금리 예시 보지마시고 최저보증 시점의 연금액을 꼭 확인 하세요.
그리고 요즘 변동금리형 연금 또한 아래의 변액연금과 같이
추가적립금 부가기능이 있으니 적정 주계약 가입최소와
최대한 많은 추가적립금 불입하시길
참고로 위의 연금 불입 계획시
통상 보험사 현재 적용금리 4.9%대인데...
이경우 대략 10년보증 종신지급 연금액이 회사별로 틀리나
대략 80만원선이 될것 같네요.
그러나 최저보증 요즘 10년3%이후2%등등 되어있는데
이경우는 30만원선의 종신지급이 예상됩니다.
적용금리 2%대의 차이가 엄청난 지급차이를 냅니다.
제 예상은 향후 연금수령시 30만원선으로 다가서지 않을까 우려 되는군요.
2, 변액연금입니다.
이 가입시 가장 변동성이 심한 연금 상품이므로 투자성향이 강하지 못한 분은
섣불리 명함도 못내미는데 이 상품은 주의 할 점이 많으니 나누어 설명 드리겠습니다.
1. 요즘 100%원금보장이니 150%보장이니 수익률이 마이너스 일때도 불입한 원금이상을 보장하는게 유행인데
달콤한 유혹의 말들입니다.
그 만큼 원금보장에 대한 수수료가 최저연금적립금 명목으로 참감되니 투자상품의 연금을 선택한이상
원금보장이 적은 연금을 선택하심이 유리하시며,
가입시 각 부분의 수수료 안내표가 있으니 설명서를 꼭 확인하세요.
참고로 사업비관련 수수료는 납입보험료에서 차감하며,
최저연금적립금 보장 포함 투자부분관련 수수료는 펀드와 같이 전체 적립금에서 차감합니다.
소정의 수수료율이라도 전체적립금에서 차감하기에 사업비에 포함된 위험보험료율과 함께
기간이 길수록 많아지지요.
2. 가입시 주계약 보험료는 적게 그리고 추가적립금을 최대한 활용하여 가입하시길.
변액연금 가입자 대부분이 보험료 금액이 크든 적든 주계약보험료에만 올인되어 있슴
대개의 경우 주계약 보험료 설정 자체가 15만원~30만원으로 설정되어 있기에
일반 직장인으로서는 추가적립의 활용이 만만치는 않으나 추가적립이 많이 할수록 유리함.
왜냐. 주계약 보험료에 대한 사업비는 보험료 납입시 보험료에 7~9%, 납입후에도 2~5%를
계속해서 차감합니다. 그리고 위험보험료등의 관계비용도 무시 할수 없지요.
거기에 비해 추가납입보험료는 보험료의 4%~5%정도 납입시 수수료만 부가되니
주계약만 가입한 연금과 비교시 4% 수익률을 가정하더라도 10%이상의 연금액이 더 발생되니
형편이 된다면 추가적립 활용을 충분히 하심이 유리합니다
3. 연금 받는시기를 나타내는 만기를 60세때에 받고 싶어도 65세이상 길게 해 놓으시길.
변액연금은 만기의 투자수익률과 공시이율이 중요한데 (펀드와 같이 나오는 시점이 중요함)
변액연금은 수익률이 낮다고 펀드처럼 대부분 경우 연금지급시기가 연장이 안됨.
만기가 되면 그 수익률과 공시이율에 맞춰 연금 지급을 받아야 합니다.
그러나 만기가 65세이상으로 길게 되어 있다면, 단축하여 그 이전에 지급을 받을 수 있습니다
다시말해 60세때 수익률이 높게 발생된다면 연금지급을 거기에 맞춰 당겨 지급받을 수 있답니다.
4. 주식이 오를때는 주식투자가 많은쪽으로, 떨어질때는 채권형으로...
그리고 돈이 필요함 이자 없이 찾아 쓸수도 있고... 이러한 장점도 내세우는데 장점이 아닌듯 싶습니다.
주식시장의 오르내림을 알수 있슴. 연금 필요치 않을듯. 그리고 보험대출금 이자없이 내쓰심
모든 보험대출이 그렇지만 다시 돌아오지 않을 확률 높지요.
참고로 각사별 혼합형 펀드유형있는데 10년차 운용수익률이 현재 사별로 8~10%대입니다.
현재까지는 비교적 장기간 운용된 형태라 가장 신뢰가 가는데...이것 또한 차후 모르지요 ^^;
투자유형 선정은 성향에 따라서 알아서 하시는데 저에게 물으신다면 혼합형 두고 잊으시라 하겠슴.
글을 읽어 보심 어렵고 뭔가 위험성이 많고 수수료부분도 과다한것 같아 내심 거부감도 많으나
그래도 확정금리연금과 함께 본인이 선호하는 상품입니다.
기타 투자상품이라 설명을 더 요하지만 생략하고 매월 25만원 20년불입시 60세때에 얼마를 받느냐?
변동성이 가장 높습니다
0%수익률에 최저보증시 20만원대이하 ~ 설명할수 있는 최대수익률인 8%에 5% 금리 적용시 100만원대입니다.
8%에 5%금리만 되도 여한이 없을듯. 그러나 금리는 주가지수와는 상극이기에 같이 오를 확률은 적을듯.
그리고 참고로 변액연금은 연금지급시에도 약간의 수수료가 참감됩니다.
3, 확정금리 상품입니다.
이 상품은 저금리를 예측하시는 고객 즉 내가 받을 수있는 연금액을 알고 가입합니다
금리가 고정되어 있지요.
대략 현재 상품은 4%확정금리가 지급이 끝날때 까지 고정되어 있는 상품이 유일함.
이 경우 대략 20년 보증 종신지급시 40만원대.
연금액을 보면 에게 겨우~ 라는 단어가 나올수도 있지만
그 연금액이 더도 말고 덜도 말고 변하지 않기에.. 가장 보수적인 안전선호형
특히 연금이기에 노후시 그 금액이 높아지면 괜찮은데 낮아지면 곤란하기에...
연금의 특징상 보수적인 역활 수행면에서는 이상적이나
고리 고수익을 추구 하시는 분에게는 눈길도 가지 않는 연금상품임.
이상으로 연금관련 참고될 만한 글을 정리해 올려보았습니다.
1장부분은 더욱이나 세금관련부분 전문적인 지식이 요구되기에 대부분의 분들이
올바른 안내를 받기가 힘듭니다.
그리고 2장과 3장부분은 가입자 또한 어느정도 지식이 있어야
과대포장된 설명을 거를 수 있는 척도를 지닐 수 있으므로 중요한 항목이지요.
대다수 고객분들이 적게 내고 많은 연금을 받는것으로 설명을 받습니다.
낸만큼 비례해서 받는게 연금입니다.
빨리 준비하고 더 길게 준비하세요 그리고 연금보험 또한 보험의 개념으로 준비하시고
항상 장기 목적자금 운영을 통해 또다른 노후자금을 챙기시라는점 명심하세요.
그럼 자기 몸에 꼭 맞는 연금상품 가입하시길~