첫댓글매입세액 불공제 계산근거를 작성하는 문제입니다.. 이걸 작성하는 이유는 내가 과세사업과 면세사업을 동시에 운영하고 있는데, 원재료 중, 하나가 과세와 면세 둘다 사용한다면 면세사업분은 매입세액이 공제가 되지 않기 때문에 따로 계산해서 공제를 받지 말아야 하거든요.. 매입당시 면세부분과 과세부분을 정확히 구분지어서 기재를 했다면 계산할 필요는 없겠지만, 주로 과세로 한꺼번에 매입을 하고, 면세에 사용한 것만 따로 계산해서 불공제로 처리하기 때문에 저런 계산 형식이 나온 겁니다.. 불공제의 경우, 부가세대급금은 원재료에 포함되므로, 차변에 원재료를 넣는 겁니다..
첫댓글 매입세액 불공제 계산근거를 작성하는 문제입니다..
이걸 작성하는 이유는 내가 과세사업과 면세사업을 동시에 운영하고 있는데, 원재료 중, 하나가 과세와 면세 둘다 사용한다면 면세사업분은 매입세액이 공제가 되지 않기 때문에
따로 계산해서 공제를 받지 말아야 하거든요..
매입당시 면세부분과 과세부분을 정확히 구분지어서 기재를 했다면 계산할 필요는 없겠지만, 주로 과세로 한꺼번에 매입을 하고, 면세에 사용한 것만 따로 계산해서 불공제로 처리하기 때문에 저런 계산 형식이 나온 겁니다..
불공제의 경우, 부가세대급금은 원재료에 포함되므로, 차변에 원재료를 넣는 겁니다..
더 정확히 확인하시려면 매입매출전표 들어가셔서 불공으로 잡은 다음 공급가액과 세액을 한번 넣어 보세요..
그럼, 분개화면에 부가세와 공급가액이 합쳐진 금액이 차변에 원재료로 나타날 겁니다..
그런 개념으로 이해를 하시면 좀 도움이 되지 않을까 싶네요..
가라비님 말씀데로 직접 입력해보니까 더 이해가 잘 가네요. ㅋㅋㅋ 감사합니다.