[전산세무2급] 의제매입세액 매출전표 처리시

[합격이라는두글자!!]

강릉수협으로부터 원재료 \30,900,000을 현금으로 구입하고 계산서를 교
부받았다. 동 건에 대하여 제2기 확정 부가가치세 신고시 의제매입세액
공제를 받는다

. 유 형 : 23.면세
거 래 처 : 207.강릉수협
분개유형 : 3.혼합
153.원 재 료 30,000,000 / 101.현 금 30,900,000
135.부가세대급금 900,000

의제 매입세액은 원재료하고 부가세하구 나눠서 분개해야하나요.. ??
의제 매입세액에 뜻이 면세로 사온걸 과세로 팔아서 그 혜택을 보개 해주기 위해서이죠??
그래서 원재료와 부가세로 나눠서 분개 해주는 건가요?

[임진강(임정식)]

음식점관련 업일 경우는 현행세법상 5/105 의 의제 매입세액 공제 합니다.위의 문제는 풀이가 틀렸습니다.즉,개정세법의 반영이 안돼있다는점이지요..그외 업종은 2/102가 맞구요..세법 개정을 프로그램의 업그레이드 속도가 못 따라가는 경우 발생합니다.^^님의 생각이 맞아요.

[합격이라는두글자!!]

ㅋ ㅑㅋ ㅑㅋ ㅑ 서서히 이해 모드가 될것 같은 분위기가 드네요 ^^& 감사합니다. 꾸벅~