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<P>건설업체에서 저희는 시공사로서</P>
<P>건물 도급계약을 하고 건물을 지었는데요</P>
<P>매출계산서를 발행하였습니다.</P>
<P>그런데 매출채권이 회수되지 않은 상태에서</P>
<P>건축주가 부도를 일으킨건 같아요</P>
<P>건물이 경매에 매각된걸보면요</P>
<P>그런데 저희는 매출신고를 한상태에서 부가세 신고를 완료하였다고 합니다.(작년)</P>
<P>이랬을경우 저희가 매출채권을 회수하기 어렵다고 봤을때</P>
<P>대손이 확정된시점에서 대손처리를 해야 된다는건 알고 있는데요.</P>
<P>매출채권을 받을수 없으니까 저희가 세무서에 신고한</P>
<P>부가세를 환급받을수 있다고 하는 얘기가 있는데요</P>
<P>가능한지요</P>
<P>아니면 대손확정해서 세액감면을 받는건지 </P>
<P>궁금합니다.</P>
<P>그리고..그 건물이 경매에 올랐왔을때...</P>
<P>저희가 낙찰을 받았는데요.</P>
<P>그건 저희가 매출대를 대신해서 받은게 아니고</P>
<P>경매낙찰금액에 의해 구입한거니까 위의 매출채권과는 별개로</P>
<P>생각해도 되는건가요???</P>
<P>좋은 답변 부탁드립니다</P>
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카페 게시글
(Q&A) 세무회계
매출채권 거래처 부도로 회수불능시 부가세 수정방법(급)
찐빵[수원]
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07.06.30 09:56
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첫댓글 대손확정일 부도후 6개월 경과 시점에 대손으로 처리하시고 환급 받을수 있습니다. 그리고, 별개의 채권으로 인정받을수 있습니다.