확정신고 날짜계산 와 받을어음 대손충당금

[뚱이]

제2기 예정신고 누락 = 2기 확정신고서를 작성하시오
제2기 예정신고일 10/25일 제2기 확정신고일 2006년 1/25일인데요
날짜계산은 어떻게 하는지요.. 10/26~1/25일까지 계산하는거 아닌가요?
그럼 10월달에 26.27.28.29.30.31 + 11월30 + 12월31 + 1월 25.26.27.28.29.30.31
6 + 30 + 31 + 7
이런식으로 계산하는거아닌가요?
답은 92일로 되어있던데요




기출24회 일반전표 1번문제요
부가기치세법상 적법하게 대손세액공제가 된 다음의 받을어음에 대하여 대손처리를 하시오..
단 대손충당금은 5000000원이고 대손세액공제와 관련된 회계처리는 1기확정 부가가치세 신고와 함께 정상적 처리했다

경원전자 2004/12/5 부도 액면가 : 11000000 비고 : 2004년 2기 부가가치세 정상신고

답이 대손충당금 5000000 받을어음 10000000

대손상각비 5000000


인데요.. 차변의 대손충당금은 받을어음 110번 다음 코드로 해야하잖아요..
그럼 결산자료입력시 받을어음 대손충당금 설정할때...5000000만원이 남게되잖아요..
그런데 결산자료 답은 받을어음 대손충당금이 없다고 나와요..
결국 전표에서 대손충당금 5000000을 입력해줬기때문에 받을어음 대손충당금이 남게되는데 도무지 이해가 안갑니다,, 설명좀 부탁드려여

[바둥이]

6+30+31+25 대손충당금 회계처리할때 대손상각비 *** / 대손충당금 *** 즉 잔액이 대변에 있자나여 그러니까 위에서 얘기한 대손충당금 5--은 대변에 존재하는 것이고 받을어음이 1---이니까 대손충당금으로 처리하고 대손충당금 잔액 0 모자르는건 대손상각비로 처리하는거 같아요