|
1. 우리 나라의 금융기관
은행 |
일반은행 |
시중은행, 지방은행, 외국은행 국내지점 |
특수은행 |
한국산업은행, 한국수출입은행, 중소기업은행, 농업협동조합, 수산업협동조합 |
비은행예금취급기관 |
종합금융회사, 투자신탁회사, 상호신용금고, 신용협동기구 및 우체국예금 |
보험회사 |
생명보험회사, 손해보험회사 및 우체국보험 |
증권회사 |
증권회사 |
기타금융기관 |
여신전문금융회사, 증권금융회사, 증권투자회사, 선물회사, 자금중개회사, 투자자문회사,
유동화전문기관 등 |
※제2금융권 : 생명보험회사, 종합금융회사, 신용협동기구(상호금융, 신용협동조합, 새마을금고), 상호신용금고, 체신관서
※증권관계기관 : 증권회사, 투자신탁(운용)회사, 증권금융회사,
2. 은행의 금융상품
예금 |
요구불예금 |
보통예금, 당좌예금, 가계당좌예금, 별단예금, 공공예금 |
저축성예금 |
정기예금(일반정기예금, 주택청약예금), 저축예금, 기업자유예금, M M D A, 정기적금(일반정기적금, 장학적금, 가계우대정기적금), 상호부금, 주택청약부금, 주택부금, 장기주택마련, 주택청약저축, 근로자장기저축, 근로자우대저축, 외화예금, 생계형비과세저축, 특판정기예(적)금 |
실세금리반영 금융상품 |
양도성예금증서(CD) 환매조건부채권(RP) 표지어음 금융채 소액채권저축 |
금전신탁 |
맞춤형신탁, 단위형금전신탁, 추가형금전신탁, 노후생활연금신탁, 개인연금, 근로자우대신탁 |
■ 예금
요구불예금 : 예입ㆍ인출이 자유롭고 따라서 이자가 없거나 저리의 이자를 받음
저축성예금 : 일정기간동안 예치해 둠으로써 보다 높은 이자를 받음
(1) 요구불예금
보통예금 |
연이율 1.0 % |
당좌예금 |
이자 없음, 예치한도 없음 |
가계당좌예금 |
3개월마다 원금에 가산(복리)하며 이자율은 연 1%의 기본금리로 운영하되 3개월 평균잔액 100만원 초과분에 대해서는 연 3.0% 이자를 지급하도록 하는 차등금리 적용방식 도입 |
별단예금 |
미결제 또는 타계정으로 처리하기가 곤란한 예금 등의 일시적 보관금처리
자기앞수표발행자금이 대부분을 차지
거래약관 없음, 예금증서나 통장도 발급하지 않음 |
공공예금 |
재산세, 등록세, 주민세 등의 지방세와 수도료 등의 공공요금 수납대행업무를 취급하는 예금 |
(2) 저축성예금
정기예금 |
일반정기예금 |
금리 : 자유화
예치기간 : 1개월 이상 5년 이내에서 자유로이 선택가능 |
주택청약(정기)예금 |
주택청약저축ㆍ예금ㆍ부금 중 1계좌만 가능, 전 금융기관을 통하여 1인 1계좌만 가능
가입대상 : 외국인가능, 20세 미만 단독세대주 불가능
계약기간 : 1년
청약우선순위:1순위 가입후 2년이 경과한 자, 2순위는 가입후 6개월이 경과한 자
청약가능면적(전용면적 기준) |
예 금 액 |
서울, 부산 |
기타 광역시 |
기타 시 및 군 |
85m2(25.7평) 이하 |
300만원 |
250만원 |
200만원 |
135m2(40.8평) 초과 |
1,500만원 |
1,000만원 |
500만원 | |
저축예금 |
주택금리 : 자유화
이자계산방법 : 매 3개월마다 평균예금잔액에 대해 이자를 계산하여 이를 원금에 가산(복리) |
기업자유예금 |
7일미만 : 무이자, 7일이상 : 자유화 |
MMDA
(시장금리부 수시입출금식 예금) |
은행고유계정(즉, 은행에서만 취급하는 상품)
종합금융회사의 어음관리계좌, 투자신탁회사의 MMF 등과의 경쟁상품 |
정기적금 |
일반정기적금 |
만기 후에는 적용금리가 가입당시 약정이율의 1/2 이하로 낮아지는 데 유의!! |
장학적금 |
가입대상 :미취학아동, 초∙중∙고등학생
예입한도 : 총액기준으로 200만원 이내
(미취학아동 및 초등학생은 잔액기준 100만원이하)
가입계좌 : 1인 10계좌 이내 |
가계우대정기적금 |
만기시까지 대출을 받지 않을 경우 기본금리 외에 특별금리 가산 |
상호부금 |
대출 총납입횟수의 1/4 이상 부금납입 후 계약금액 범위내 대출 |
주택청약부금 |
85㎡(25.7평) 이하의 민영주택 또는 60㎡(18평) 초과 ~85㎡ 이하의 민간건설 중형국민주택 청약권이 주어지는 저축
기존의 주택은행청약부금 가입자가 계좌를 해약하고 다른 은행에 가입하는 경우
➜ 기존의 가입기간을 인정받지 못함
외국인가능, 20세미만 단독세대주 불가능
참고사항 : 가입후 2년이 경과하고 납입인정금액이 지역별 85㎡ 이하 청약예금 예치금액 이상을 납입한 경우에는 청약예금으로 변경가능 |
장기주택마련저축 |
가입대상 : 전 금융기관을 통해 1인 1통장
만 18세 이상 무주택자 또는 전용면적 85㎡(약 25.7평)이하의 1주택소유자
계약기간 : 7년이상(7년 이상가입시 비과세)
대출기간 :저축기간에 따라 20년 이상 33년 이내(원리금균등분할상환) |
주택청약저축 |
주택은행에서만 취급
청약순위 1순위 : 가입 후 2년 경과 연체 없이 24회 이상 납입한 자
2순위 : 가입 후 6개월경과 연체 없이 6회 이상 납입한 자 |
근로자장기저축 |
월 5천원~50만원까지(년600만원까지 가능) |
근로자우대저축(비과세) |
이자소득이 전액 비과세
은행권에 가입하는 경우 저축과 신탁 중 하나만 가입가능 |
외화예금 |
원화로만 인출가능
해외송금이나 환전수수료 면제 |
생계형비과세저축 |
만 65세이상 저소득자의 생계안정을 위하여 도입
1인당 2,000만원 한도내에서 비과세
만기제한이 없기 때문에 중도해지하거나 만기후에도 비과세 혜택을 받음 |
특판정기예(적)금 |
신상품을 판매할 때 고객유치를 위해 기본금리에 특별금리를 얹어주거나 밀레니엄 기념, 창립기념 등 한시적으로 일정금액한도를 정하여 특별판매 |
■ 실세금리반영상품(실세금리연동형 확정금리)
양도성예금증서(CD) |
■ 무기명할인방식, 중도해지 불가능, 확정금리
■ 제3자에게 양도가 가능한 증서
■ 취급기관 : 은행, 종합금융회사, 증권회사
■ 수익률 : 실세금리 연동형 확정금리
■ 특징: 중도해지불가능, 만기 후에는 별도의 이자 없이 액면금액만 지급받음 ∵) 할인식 |
환매조건부채권(RP) |
■ 매수시 개인은 거래상대방이 ×
■대상증권:국채, 지방채, 특수채(회사채, 전환사채는 제외)
■매매단위:10만원이상 제한 없음(은행별로 최저단위는 두고 있음)
■금리:실세금리 연동형 확정금리
■참고사항:예금자보호 대상 아님, 대부분 만기가 지난 후 별도의 이자를 가산하지 않음 |
표지어음 |
상업어음이나 외상매출채권을 다시 쪼개거나 한데 묶어 액면금액과 이자율을 새로이 설정해 발행하는 어음
만기전 중도해지가 불가능하나 배서에 의한 양도는 가능
할인매출의 특성상 만기후의 경과기간에 대해서는 별도의 이자지급없이 액면금액만을 지급
금리: 실세금리 연동형 확정금리
종금사에서는 표지팩토링어음과 표지무역어음 두종류로 판매 |
금융채 |
은행들이 장기자금을 조달하기 위하여 발행하는 장기채권
원칙적으로 중도환매되지 않으므로 만기이전에는 증권회사에 매각하여 현금화할 수 있음
금융채를 통장식이 아니라 실물로 직접 매입하게 되면 세금우대 혜택이 없음 |
소액채권저축 |
개인의 소액채권투자를 지원하기 위해 도입된
세금우대저축세금우대종합저축 한도내에서 1년이상 가입시 세금우대혜택을 받을 수 있음 |
■ 금전신탁 : 위탁자로부터 금전을 수탁하여 일정기간 대출, 투자 등으로 관리 운용한 후 그 수익과 원본을 금전으로 수익자에게 교부하는 신탁 cf)재산신탁과는 구별됨
【금전신탁과 고유계정과의 차이점】
구분 |
신탁(금전신탁) |
예금 |
채권 |
재산관계 |
신탁재산(신탁계정) |
고유재산(은행계정) |
고유재산(은행계정) |
계악관계인 |
위탁자, 수탁자, 수익자(3면관계) |
예금자, 은행(2면관계) |
채권자, 은행(2면관계) |
계약의 성질 |
신탁행위(계약, 유언), 신탁법 |
소비임치계약, 민법 |
유가증권매매계약, 상법 |
이익분배 |
실적배당(운용수익-신탁보수) |
약정이자(확정이자) |
확정이자 |
원본보전 |
원칙적으로 원본에 대한 보장의무 없음(불특정금전신탁의 경우만 특약에 의해 보장가능) |
원금, 약정이자 지급의무있음 |
원금, 약정이자 지급의무있음 |
특약체결 |
가능 |
불가능 |
불가능 |
맞춤형신탁 |
고객이 운용대상, 방법 등을 자유롭게 지정하고 은행은 고객의 지시에 따라 운용
3개월이 지나면 중도해지수수료가 면제됨
상품특징 : 예탁한도 제한, 5년이상 채권형은 분리과세 가능, Wrap Account형 상품 |
단위형금전신탁 |
신탁단위(펀드)별로 일정한 판매기간을 정하여 다수의 고객으로부터 금전을 신탁받아 대출 및 주식ㆍ채권 등에 운용하고 운용수익을 배당하는 상품
상품특징 : 추가신탁불가, 중도해지불가. 위험자산 편입비율이 50% 이내로 제한 |
추가형금전신탁 |
신탁단위(펀드)별로 다수의 고객으로부터 금전을 신탁받아 대출 및 주식ㆍ채권 등에 운용하고 운용수익을 배당하는 상품
상품특징 : 추가신탁가능, 중도해지가능, 실적배당 |
노후생활연금신탁 |
상품특징 : 가입대상제한(만18세이상의 개인), 실적배당, 연금지급형,
1년 예치후에는 중도해지 하더라도 세금우대가 가능 & 중도해지수수료 없음
가입대상
∙위탁자…만 18세 이상 개인(1인 1통장)
∙수익자…위탁자 본인 또는 위탁자가 지정한 개인으로 만기일 기준으로 만 40세 이상
신탁기간 : 5년이상 1년단위로 하되 수익자의 연령이 만40세 이후가 되는 기간까지로 정함 |
개인연금 |
가입자격 : 만18세 이상의 국내 거주자(2000년 이전가입의 경우 만20세 이상)
저축방법 : 월 기준 100만원(분기별로 납입할 경우 300만원)까지 1만원 단위
과거와 신설 개인연금저축을 모두 합하여 분기별 600만원까지 가입이 가능
저축기간 : 적립기간 + 연금지급기간
∙적립기간 : 10년이상 1년 단위로 수익자가 만 55세(보험회사는 62세)가 넘을 때까지
∙연금지급기간 : 적립기간 만료일로부터 5년 이상 1년 단위로 정함.
세제혜택
∙ 2000년 이전가입…비과세(10년이상 가입시), 소득공제(연간 적립액의 40% 범위내, 최고 72만원까지, 5년이상 가입시)
∙ 2001년 2월 이후 가입…연금수령시 정상과세, 소득공제(연간적립액의 100%, 최고 240만원 한도까지, 5년이상가입시)
예금보호여부 : 상시보호(투자신탁회사, 증권투자회사 제외)
5년이상 적립한 경우는 중도해지하더라도 소득공제분은 추징당하지 않으나 이자소득세는 정상과세(16.5%)됨
가입자는 만기전에 연금의 지급기간 및 지급방법을 변경할 수 있음
소득공제혜택을 유지하면서 현재 가입하고 있는 개인연금을 다른 기관으로 옮길 수 있음 |
근로자우대신탁 |
연간 급여총액 3,000만원 이하 근로자
이자소득세가 면세되는 비과세상품
비과세가계저축과는 달리 저축계정과 신탁계정 중 하나만 가입가능 cf)비과세가계저축 모두 가능
1인 1통장, 가입금액은 매월 1만원~ 50만원 한도 |
3. 증권회사의 금융상품
증권저축 |
일반증권저축 |
입출금이 자유로우며 세제상혜택 없음(단, 세금우대소액채권을 매수하는 경우 제외)
종류 : 적립식저축, 할부식저축 |
근로자증권저축 |
저축방법 : 적립식저축
저축대상자 : 취업한 해외근로자는 가능하지만 외국영주권자 제외
세금우대 종합저축 한도내에서 1년 이상 가입시 세금우대혜택
저축계약기간 만료 전에 중도해지하는 경우 정상과세 |
근로자장기증권저축 |
저축대상자:월급여에 관계없이 일용근로자를 포함 모든 근로자 가입가능
다만, 외국인 가입 불가능
세제우대 세금우대 종합저축 한도내에서 1년 이상 가입시에는 세금우대혜택
3년이 경과하기 전에 해지한 경우 저축기간 중 감면받은 모든 세액 추징 |
근로자우대증권저축 |
가입대상 : 연간 급여총액이 3,000만원 이하인 근로자로서 1인 1통장만 가능
세제상 혜택: 이자소득 및 배당소득에 대해 비과세
3년을 경과하지 않은 상태에서 중도해지할 경우 공제세액 추징 |
비과세근로자주식저축 |
가입대상 : 연간 급여총액이 3,000만원 이하인 근로자로서 1인 1통장만 가능
세금혜택 : 근로소득 세액공제(납입금액의 5%만큼, 2001년까지)
이자ㆍ배당소득에 대해 비과세(2004년까지 가능)
3년을 경과하지 않은 상태에서 중도해지할 경우 공제세액 추징
1통장내에 총 3,000만원 한도내로 다수계좌를 설정가능(근로자주식저축 통장내에 증권저축, 수익증권저축, 뮤추얼펀드 계좌를 각각 개설) |
수익증권저축 |
실적배당형의 금융상품
수익증권의 운용은 증권사가 아니라 투신사에서 맡고, 증권사는 단지 수익증권의 판매를 대행함
구조 : 수익자(투자자), 판매회사(증권사), 위탁회사(투신사), 수탁회사(은행)
판매 : 수량단위는 ‘좌수’를 사용, 통상 1좌당 1원(상장형은 1좌당 5,000원)
가격 : 1,000좌당 가격을 사용, 1,000좌당 가격의 소수점이하 셋째 자리에서 사사오입, 소수점 둘째 자리로 결정
결산 : 재투자방식의 경우 재투자되어 매수된 수익증권은 환매수수료가 없음 |
4. 투자신탁회사의 금융상품
법률적 조직형태 |
계약형 |
위탁자, 수탁자 및 수익자 3자간의 신탁계약 형태. 우리나라 |
회사형 |
주식회사로 설립되어 투자자가 주주가 되는 형태. 미국 |
환매가능여부 |
개방형 |
신탁기간 중 자유로이 환매가 인정 |
패쇄형 |
환매청구 불가능(사망, 천재지변 등 사유발생시에만 환매 인정) |
운용관리 권한의 위임여부 |
고정형 |
당초 편입된 유가증권의 종목과 수량을 신탁기간 종료일까지 변경할 수 없는 것 |
관리형(융통형) |
신탁약관에 의해 위탁회사 재량으로 유가증권을 자유로이 변경할 수 있는 것 |
원금의 추가설정 여부 |
단위형 |
1회 설정으로 끝나는 형태, 원본의 추가설정 불가능, 해약에 의한 원본감소가능 |
기금형
(추가형) |
추가설정이 자유로운 형태 |
투자대상 유가증권 |
공사채형 |
|
주식형 |
|
주식형수익증권 |
주가상승시 높은 수익을 얻을 수 있고, 주가하락시 원금손실도 발생할 수 있음
수익증권의 매매는 신탁재산의 실질 재산가치를 나타내는 기준가격에 의해 이루어짐
산출 : 주식, 공사채의 시가 상당액에 배당금, 이자, 매매익, 평가익 등을 가산하고 신탁재산에서 부담하는 제경비, 신탁보수와 매매손 등을 공제한 후 수익증권의 발행 총좌수로 나누어 산출 |
공사채형수익증권 |
자사주매입(펀드매입)시 의결권을 제한
스폿펀드(Spot Fund)
만기 이전이라도 목표수익률을 달성하면 펀드를 자동해지하고 수익과 투자원금을 고객에게 돌려주므로 주가상승기에 단기 고수익을 올릴 수 있는 대표적인 성장형 상품
목표수익률을 달성하지 못할 경우 만기때까지 중도환매할 수 없음 |
신탁형증권저축 |
투신사 유일의 확정금리상품
2주 미만의 단기저축에 유리
투자신탁운용회사는 취급 불가 |
신종 M M F |
투신사가 고객의 자금을 모아 주로 양도성예금증서(CD), 기업어음(CP), 만기 5년 이하의 국채 및 만기 2년 이하의 통안채 등에 투자하여 얻은 수익을 고객에게 돌려주는 단기실적배당상품
환매수수료가 부과되지 않음
은행의 MMDA, 종합금융회사의 CMA 및 단기공사채형 수익증권과 경쟁상품
저축기간 : 제한 없음(보통 30일~180일 이내) |
뮤추얼펀드 |
패쇄형/준개방형만 취급, 완전개방형 아직 허용×
뮤추얼펀드는 주식회사의 형태를 취하고 있기 때문에 투자자들이 주주가 됨
자산운용의 기동성이 최대 장점
1년간 중도환매를 막고 있기 때문에 펀드운용을 당초 계획대로 끝까지 운용할 수 있음
나중에 거래소나 코스닥에 상장되어 펀드주식의 매매가 가능(보유주식매각을 통한 현금화 가능)
한편, 뮤추얼펀드는 최소투자금액이 1백만원~3백만원 이상 인데 반해 주식형펀드는 제한없음(단돈 1천원이라도 투자가능)
운용수수료 외에도 등록세, 임원보수, 회계감사보수 등 등기비용을 투자자(주주)들이 추가로 부담
자산운용회사 : 자본금 70억이상, 운용전문인력 5인이상
명목상의 회사 : 본점 이외의 영업소를 설치할 수 없으며 직원, 상금임원을 고용할 수 없음
투자규모 및 자본금 규모 등 제한 - 증권투자회사는 금감위에 등록하여야 하며 투자등록시 최저자본금 4억이상, 최저순자산액은 2억이상을 유지해야 함
구분 |
수익증권 |
뮤추얼펀드 |
중도환매방법 |
종도환매가능(환매수수료 징구) |
환금성 취약
상장 후 주식매각을 통해 현금화 가능(폐쇄형), 환매가능(개방형 |
운용능력 |
조직력, 정보력이 장점 |
기동성이 장점 |
펀드매니저 개인의 역량이 크게 좌우되기 때문에 어느 쪽이 뛰어나다고 단어하기 힘듬 | |
하이일드펀드
(투기등급펀드,
정크본드펀드,
고수익고위험펀드)
|
신용등급이 낮은 채권에 집중 투자하는 고위험 고수익의 간접투자상품
신탁재산의 50% 이상을 신용등급 BB+ 이하 회사채와 B+ 이하 기업어음 등 투기등급채권에 투자
세금우대 종합저축 한도(일반인 4,000만원, 노인과 장애인 6,000만원, 미성년자 1,500만원)내에서 1년 이상 가입시에는 세금우대 혜택
원금손실 일부보전(단위형만 가능, 추가형은 손실보전비율없음), 공모주 우선배정 등의 혜택 |
후순위담보채펀드
(CBO) |
투기등급의 부실채권을 모아 이를 담보로 발행한 채권담보부증권(CBO) 가운데 후순위채권에 주로 투자하는 펀드
하이일드펀드와 비슷한 상품이지만 후순위채권을 25% 이상 편입하는 것과 하이일드펀드에 비해 더 많은 공모주를 배정받을 수 있다는 점이 다름
세금우대종합저축 한도내에서 1년 이상 가입시 세금우대 혜택
원금손실보전(단위형의 경우만 해당) 하이일드펀드와 동일
중도환매:단위형은 불가능하나 추가형은 가능(중도환매수수료는 전액 신탁재산에 편입함) |
엄브렐러 펀드 |
하나의 약관(엄브렐러 수익증권 저축약관)아래 여러개의 하위펀드가 있는 모양이 마치 우산같음
장세변화에 탄력적으로 운용이 가능하며, 환매수수료가 없어 단기운용이 가능하다
세금우대 종합저축 한도내에서 1년 이상 가입 세금우대 혜택
■ 중도환매:환매가능(환매수수료 없음)
■ 펀드전환
∙ 전환횟수 및 수수료 : 연간 12회 이내에서 전환수수료 없이 전환이 가능하나 저축계약체결일로부터 매 1년간 12회를 초과하여 전환할 경우에는 매회별로 전환금액의 1% 범위내에서 전환수수료를 징구
■ 세금혜택:우대세율(10.5%) 적용 가능 |
5. 생명보험회사의 금융상품
생존보험 |
교육보험 |
|
노후복지 연금보험 |
가입 후 5년이 경과하면 보험차익에 대한 세금 면제 |
사망보험 |
보험기간 만료일까지 생존했을 때 보험금이 지급되지 아니함은 물론 납입한 보험료도 환급되지 않음 |
양로보험 |
생사혼합보험 |
단체보험 |
종업원 퇴직적립보험 ➜ 사회보장성보험 |
보장성보험과 저축성보험 |
암보험이나 상해보험 등이 보장성보험의 대표적인 예 |
유사보험(체신보험과 공제) |
국가에서 운영하고 있는 체신보험과 농ㆍ수협 등의 공제를 지칭 |
※ 생명보험의 보험료 계산요소
- 예정사망률 - 예정이율 - 예정사업비율
※ 3대이원(이익금발생의 3대원천)
사차익(利差) 예정사망률 > 실제사망률
이차익(死差) 예정이율 < 실제이율
비차익(費差) 예정사업비율 > 실제사업비율
※ 계약자배당 : 실제사망이 작을 경우(사차익), 실제운용수익율이 높을 경우(이차익), 실제사업비가 작을 경우 생기는 차익(비차익)을 계약자에 지급
6. 종합금융회사의 금융상품
자체발행어음 |
■ 가입한도 : 제한 없음(보통 처리거래금액이 100만원~500만원 이상)
■ 예치기간 : 6개월 이내(보통 90일)
■ 수익률 : 실세금리 연동형 확정금리 |
기업어음 |
중개어음의 경우 중도환매가 불가능하나 중개회사를 통한 재매각은 가능
■ 투자금액 : 제한 없음(보통 1,000만원 이상), 단, 증권회사는 1억원 이상
■ 예치기간 : 1년 이내(91일이 일반적임)
■ 수익률 : 실세금리 연동형 확정금리 |
어음관리계좌(CMA) |
종금사의 실적배당상품
운용수익을 예탁기관에 따라 투자자들에게 차등지급하는 상품
■ 예탁기간 : 180일 이내
■ 수익률 : 실적배당
■ 취급기관 : 종합금융회사만 취급 |
7. 신용협동기구의 금융상품
농/수협단위조합의 상호금융과 신용협동조합 및 새마을 금고 등 신용협동기구가 취급하는 저축을 총칭
예금상품 |
보통예탁금 |
금리 년1.5%, 이자는 년2회 원금에 가산
2,000만원 이하 예탁금의 이자소득에 대하여 비과세(농특세 1.5% 부과) |
자립예탁금 |
금리: 자유화, 이자는 3개월마다 원금에 가산
2,000만원 이하 예탁금의 이자소득에 대하여 농특세 1.5%만 부과 |
자유저축예탁금 |
은행의 자유저축예금과 상품내용이 동일
2,000만원 이하 예탁금의 이자소득에 대하여 비과세(농특세 1.5% 부과) |
정기예탁금 |
예탁기간: 5년이내 월 또는 연 단위(특별한사정으로 고객의 요청시 일 단위도 가능)
1인당 2,000만원 이하 예탁금의 이자소득에 대하여 비과세(농특세 1.5% 부과) |
정기적금 |
은행의 취급하는 정기적금과 유사 |
자유적립적금 |
소득금액이 불규칙한 농민이나 상인에게 적합한 상품
계약기간은 5년 이내에 월 단위 |
신용협동조합 및 새마을금고 출자금 |
1,000만원 이하 출자금에 대한 이자소득에 대해 비과세(농특세 1.5% 부과) |
상호금융(농/수협 단위조합)의 농어가 목돈마련저축 |
농어촌의 계절적인 자금사정을 고려하여 분기 또는 반년납부도 가능
납입한도를 가구단위로 계산하되 한도내에서는 여러 구좌로 나누어 가입 가능 |
8. 상호신용금고의 금융상품
정기예금 |
매월 이자 지급식과 만기지급식중에서 선택가능
계약금액은 10만원이상 |
정기적금 |
가입대상은 금고별로 1인당 1계좌만 허용되며
6개월 이상 5년 이내에서 1개월 단위로 예치가 가능
계약금액은 월 1만원 이상 제한없음 |
상호부금 |
가입즉시 계약금액 범위내에서 대출을 받을 수 있는 적금식상품
1개월 이상 선납하였을 경우 선납이자를 지급 |
자유적립예금 |
이자는 월복리로 계산 |
상호신용계 |
일정수의 계좌로 조를 편성, 추첨에 의하여 선정된 계원에게 급부(대출)하는 저축상품 |
보통예금 |
각종 공과금 등의 자동이체 계좌로 사용하거나 금고간 및 타금융기관과의 송금계좌로 활용 |
9. 예금보호제도
※ 예금보험가입금융기관
은행∙증권회사∙보험회사∙종합금융회사∙상호신용금고와 신용협동조합
농∙수협 중앙회 및 44개 지구별 수산업협동조합과 외국은행 지점은 은행법에 의한 은행으로 예금보험 가입금융기관임
다만, 농∙수협의 단위조합 및 새마을금고는 예금보험 가입금융기관이 아님
【금융기관별ㆍ상품별 예금자보호 관련 세부기준】
구분 |
보호대상예금 |
비보호 |
상시보호 |
2000년말까지 보호 |
공통 |
개인ㆍ법인예금 |
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차입금(콜) |
은행 |
예금, 적금, 부금, 표지어음 |
외화예금, 양도성예금증서(CD), 개발신탁, 은행발행채권, RP |
실적배당 신탁상품, 은행지급보증회사채, 농ㆍ수협중앙회 공제상품 |
증권 |
고객예탁금, 증권저축 |
청약자예수금, 유통금융 대주담보금, RP |
수익증권, 증권사발행채권, 제세금예수금 증권사지급보증회사채 |
보험 |
개인보험, 법인의 퇴직보험 |
법인보험, 보증보험증권 |
재보험, 보증보험 |
종금 |
발행어음, 표지어음, 어음관리계좌(CMA), 담보부매출어음 |
- |
외화차입금, 수익증권, 환매조건부채권(RP) 종금사발행채권 |
금고 |
계금, 부금, 예금, 적금, 표지어음 |
- |
- |
신협 |
출자금, 예탁금, 적금 |
- |
공제상품 |
【비과세저축상품의 종류】
저축종목 |
가입대상 |
가입기간 |
비과세한도 |
비고 |
장기주택마련저축 |
-만18세이상 무주택자, 85㎡이하1주택소유자
-1인1통장 |
7년이상 |
월100만원 |
-불입액의 40%(연300만원한도)
-5년내 해지시 소득공제액추징 |
개인연금신탁/투자신탁/보험 |
-만18세이상
-55세이후부터 5년이상연금으로지급받는 저축 |
10년이상 |
월100만원(분기당300만원) |
-불입액의 40%(연72만원한도)소득공제
-2000.12.31일 이전가입한 경우 한함 |
근로자우대저축/신탁/보험/증권저축 |
- 연간 총급여 3,000만원이하인 근로자 |
3~5년 |
월 50만원 |
-2002년말까지 가입자에 대해 3년이상 예치시비과세
-은행권의 경우 저축/신탁중 택일가입 |
농어가목돈마련저축 |
- 2㏊이하농경지보유농민
-20t이하 어선보유농민 |
3년, 5년 |
-일반농어민:
월12만원
-저소득농어민:
월10만원 |
-2003년말까지 가입자에 한해 비과세 |
출자금(신용협동기구) |
-조합원,회원
-1인1통장 |
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1,000만원 |
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예탁금(신용협동기구) |
-조합원,회원
-1인1통장 |
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2,000만원 |
-농어민 및 저소득근로자에 한함
-일반조합원및 회원은 농어촌특별세 1.5% |
장기저축성보험 |
-1세대 1통장 |
7년이상 |
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비과세생계형저축 |
-65세이상개인, 장애인, 국가유공상이자,생활보호대상자
-1인1통장 |
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2,000만원 |
-기존예금 및 신탁상품에 특약형태로가입(외화예금등 일부상품제외)
-중도해지 및 만기후에도 비과세혜택 |
근로자주식저축 |
-모든 근로자
-1인1통장 |
1년이상
3년이하 |
3,000만원 |
-이자/배당소득에 대하여 비과세
-불입액의 5%근로소득세액공제
-2001년말 가입시에 한함 |
▣ 금융소득종합과세(부부합산)
본인과 배우자의 연간 금융소득(이자 및 배당소득)을 합산하여 4,000만원 이하일 경우에는 원천징수세율을 적용하여 분리과세, 4,000만원을 초과하는 소득은 근로소득, 부동산임대소득, 사업소득, 일시재산소득, 기타소득 등의 다른 소득과 합산하여 누진세율을 적용, 종합과세(이미 원천징수한 세금은 공제)하는 제도
다만 비과세 금융상품에서 발생하는 금융소득은 종합과세대상에서 제외되며, 만기 5년 이상인 장기채권 및 장기저축의 경우에는 소득자의 선택에 따라 30%의 소득세율로 분리과세를 받을 수 있다
▣ 예금보험제도
2001년부터는 예금부분보장제도로 전환되어 1월 1일 이후 만기가 돌아오는 예금에 대해서는 가입금융기관이 파산할 경우, 원금과 이자를 포함하여 1인당 최고 5천만원까지만 예금을 보장받게 되었음
이에 따라 파산 등 예금보험공사가 2000년말 이전에 발생하였는가 또는 2001년 이후에 발생하였는가에 따라 보호받는 금액이 달라지게 되었음.
▣ 세금우대상품
세금우대 저축상품은 몇 개의 상품을 제외하고는 세금우대종합 저축제도로서 계약기간이 1년이상인 상품에 대해서 1인당 한도(일반인 4천만원, 노인 및 장애자 6천만원, 미성년자 1,500만원)를 정하여 통합관리하고 있으며, 우대세율은 10.5%임
단, 2000년말까지 가입한 기존의 세금우대상품은 현행의 한도를 초과하더라도 만기까지는 세금우대혜택을 받을 수 있음
기타 세금우대 종합저축제도의 통합한도에 포함되지 않는 세금우대상품으로는 입주자저축(주택청약저축, 10.5%) 및 신용협동기구 예탁금(농어민 및 저소득근로자가 아닌 경우 농어촌특별세 1.5%)가 있음
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