국내상장 ETF와 해외상장 ETF 세금 등 차이 비교

정리하는데 많은 시간이 소요되었습니다유익한 정보라고 생각합니다  참조하십시요(파일 다운로드해서 출력하십시요)<div class="figure-file" data-ke-type="file" data-file-src="https://t1.daumcdn.net/cafeattach/1ZXU9/1cc80b5139c23845263783b71a02395519fac9b2?download" data-file-name="ETF세금(231213).hwp" data-file-size="81920" data-mimetype="application/haansofthwp" data-ke-align="alignCenter"><a href='javascript:fileFilterViewer("https://t1.daumcdn.net/cafeattach/1ZXU9/1cc80b5139c23845263783b71a02395519fac9b2?download", "/cafeattach/1ZXU9/1cc80b5139c23845263783b71a02395519fac9b2", "ETF세금(231213).hwp", "grpid%3D1ZXU9%26fldid%3DbGgb%26dataid%3D13%26fileid%3D1%26regdt%3D20231213095113&url=https%3A%2F%2Ft1.daumcdn.net%2Fcafeattach%2F1ZXU9%2F1cc80b5139c23845263783b71a02395519fac9b2")'><div class="image"></div><div class="desc"><div class="filename">ETF세금(231213).hwp</div><div class="size">80.00KB</div></div></a></div>□ 국내상장 ETF와 해외(미국)상장 ETF 세금차이 등 비교 <div class="table-wrap"><table data-ke-type="table" data-ke-align="alignCenter" style="width: 100%; height: 1039px;" border="1"><tbody><tr style="height: 20px;"><td style="width: 19.9244%; height: 75px; text-align: justify;" colspan="2" rowspan="2">구분</td><td style="width: 58.7642%; height: 20px; text-align: justify;" colspan="2">국내상장 ETF</td><td style="width: 21.1854%; height: 75px; text-align: justify;" rowspan="2">해외(미국)상장ETF (해외주식도 동일)</td></tr><tr style="height: 55px;"><td style="width: 21.0593%; height: 55px; text-align: justify;">국내주식형 ETF (개별주식,개별채권 동일)</td><td style="width: 37.7049%; height: 55px; text-align: justify;">국내기타형 ETF</td></tr><tr style="height: 18px;"><td style="width: 19.9244%; height: 18px; text-align: left;" colspan="2">상장국가</td><td style="width: 58.7642%; height: 18px; text-align: left;" colspan="2">대한민국</td><td style="width: 21.1854%; height: 18px; text-align: left;">미국</td></tr><tr style="height: 54px;"><td style="width: 19.9244%; height: 54px; text-align: left;" colspan="2">거래시간</td><td style="width: 58.7642%; height: 54px; text-align: left;" colspan="2">오전9시부터 오후 3시 30분</td><td style="width: 21.1854%; height: 54px; text-align: left;">오후 10시 30분(11시 30분)부터 오전 5시(6시)</td></tr><tr style="height: 18px;"><td style="width: 19.9244%; height: 18px; text-align: left;" colspan="2">거래화폐</td><td style="width: 58.7642%; height: 18px; text-align: left;" colspan="2">원화</td><td style="width: 21.1854%; height: 18px; text-align: left;">미국달러(환전필요)</td></tr><tr style="height: 54px;"><td style="width: 19.9244%; height: 54px; text-align: left;" colspan="2">투자대상</td><td style="width: 21.0593%; height: 54px; text-align: left;">국내주식으로 구성하는 ETF(국내지수, 국내섹터)</td><td style="width: 37.7049%; height: 54px; text-align: left;">국내주식형 ETF를 제외한 채권,원자재, 해외주식, 파생상품(레버리지,인버스),TR 기반 ETF</td><td style="width: 21.1854%; height: 54px; text-align: left;">미국주식시장에 상장된 ETF</td></tr><tr style="height: 72px;"><td style="width: 19.9244%; height: 72px; text-align: left;" colspan="2">종류</td><td style="width: 21.0593%; height: 72px; text-align: left;">KODEX 200 KODEX 보험</td><td style="width: 37.7049%; height: 72px; text-align: left;">KODEX 단기채권 KODEX 레버리지 TIGER S&P500 TIGEG 구리실물</td><td style="width: 21.1854%; height: 72px; text-align: left;">QQQ,TQQQ,SQQQ SPY,SPLG,SCHD,JEPI,</td></tr><tr style="height: 36px;"><td style="width: 19.9244%; height: 36px; text-align: left;" colspan="2">증권사 거래수수료</td><td style="width: 21.0593%; height: 36px; text-align: left;">주식과 동일한 매매수수료 발생</td><td style="width: 37.7049%; height: 36px; text-align: left;">주식과 동일한 매매수수료 발생</td><td style="width: 21.1854%; height: 36px; text-align: left;">주식과 동일한 매매수수료 발생</td></tr><tr style="height: 72px;"><td style="width: 19.9244%; height: 72px; text-align: left;" colspan="2">자산운용사별 실직총보수 (판매수수료+총보수+기타비용)</td><td style="width: 21.0593%; height: 72px; text-align: left;">투자하는 개별 ETF 상품에 따라 발생</td><td style="width: 37.7049%; height: 72px; text-align: left;">투자하는 개별 ETF 상품에 따라 발생</td><td style="width: 21.1854%; height: 72px; text-align: left;">투자하는 개별 ETF 상품에 따라 발생</td></tr><tr style="height: 54px;"><td style="width: 10.2144%; height: 54px; text-align: left;">거래시 (거래대금)</td><td style="width: 9.70999%; height: 54px; text-align: left;">증권 거래세</td><td style="width: 21.0593%; height: 54px; text-align: left;">비과세</td><td style="width: 37.7049%; height: 54px; text-align: left;">비과세</td><td style="width: 21.1854%; height: 54px; text-align: left;">비과세</td></tr><tr style="height: 110px;"><td style="width: 10.2144%; height: 110px; text-align: left;">보유시 (분배금) 배당금, 대차수수료, 이자</td><td style="width: 9.70999%; height: 110px; text-align: left;">배당 소득세</td><td style="width: 21.0593%; height: 110px; text-align: left;">분배금×15.4% (배당소득세14%+주민세:  배당세의 10%)</td><td style="width: 37.7049%; height: 110px; text-align: left;">분배금×15.4%</td><td style="width: 21.1854%; height: 110px; text-align: left;">분배금×15%</td></tr><tr style="height: 54px;"><td style="width: 10.2144%; height: 237px; text-align: left;" rowspan="3">매도시 (매매차익 환차익)</td><td style="width: 9.70999%; height: 54px; text-align: left;">양도 소득세 (매매차익)</td><td style="width: 21.0593%; height: 54px; text-align: left;">비과세</td><td style="width: 37.7049%; height: 54px; text-align: left;">-</td><td style="width: 21.1854%; height: 54px; text-align: left;">기본공제 250만원을 제외한 매매차익×22%</td></tr><tr style="height: 129px;"><td style="width: 9.70999%; height: 129px; text-align: left;">배당 소득세 (매매차익)</td><td style="width: 21.0593%; height: 129px; text-align: left;">-</td><td style="width: 37.7049%; height: 129px; text-align: left;">Min( 매매차익과 과표기준가 증가분)×15.4% *kodex레버리지, 인버스는 국내주가지수를 추종하므로 과표기준가증가분이 0에가까워 매매차익에 대한 배당소득세 거의 없다 *반면 다른ETF(tiger s&P500)는 과표기준가증가가 매매차익만큼 발생하여 배당속득세가 많음에 유의</td><td style="width: 21.1854%; height: 129px; text-align: left;">-</td></tr><tr style="height: 54px;"><td style="width: 9.70999%; height: 54px; text-align: left;">배당 소득세 (환차익)</td><td style="width: 21.0593%; height: 54px; text-align: left;">-</td><td style="width: 37.7049%; height: 54px; text-align: left;">비과세</td><td style="width: 21.1854%; height: 54px; text-align: left;">비과세 (환전시 수수료발생) *역외펀드로 비과세</td></tr><tr style="height: 36px;"><td style="width: 19.9244%; height: 36px; text-align: left;" colspan="2">금융소득종합과세 대상(배당소득)</td><td style="width: 21.0593%; height: 36px; text-align: left;">분배금 대상 (2천만원/연 초과시)</td><td style="width: 37.7049%; height: 36px; text-align: left;">분배금+매매차익 대상 (2천만원/연 초과시)</td><td style="width: 21.1854%; height: 36px; text-align: left;">분배금 대상 (2천만원/연 초과시)</td></tr><tr style="height: 130px;"><td style="width: 19.9244%; height: 130px; text-align: left;" colspan="2">절세 및 건강보험료 미부과</td><td style="width: 58.7642%; height: 130px; text-align: left;" colspan="2">(절세형계좌(연금계좌(연금저축, 개인형IRP), 중개형ISA)에 투자) 1.손익통산 2.세액공제(연금계좌 900만원의 13.2%), 비과세(ISA200만원) 3.과세이연(배당소득세 연금개시시점까지 내지 않음) 4.저율과세(연금계좌:3.3-5.5%연금소득세, ISA: 9.9%분리과세) 5.연간 연금수령한도와 종합과세적용금액(1500만원) 내 연금수령 6.금융소득 건강보험료 부과 제외(연금계좌(사적연금), IRP(분리과세))</td><td style="width: 21.1854%; height: 130px; text-align: left;">연간 손익통산 매매차익이 250만원 이하 일 경우 양도소득세 비과세 활용 →250만원 통산 수익실현</td></tr><tr style="height: 36px;"><td style="width: 19.9244%; height: 36px; text-align: left;" colspan="2"> 연간손익통산</td><td style="width: 58.7642%; height: 36px; text-align: left;" colspan="2">                                 × (단, 절세형 계좌에서 투자시는 손익통산 됨)</td><td style="width: 21.1854%; height: 36px; text-align: left;">              ○</td></tr><tr style="height: 37px;"><td style="width: 19.9244%; height: 37px; text-align: left;" colspan="2">투자가능계좌</td><td style="width: 58.7642%; height: 37px; text-align: left;" colspan="2">일반계좌, 젤세형계좌(연금계좌(연금저축펀드, 개인형IRP), 중개형ISA) *파생상품(레버리지, 인버스)은 연금계좌에서 불가)</td><td style="width: 21.1854%; height: 37px; text-align: left;">일반계좌</td></tr></tbody></table></div>