싱가포르 횡령에서 위조 청구까지, 이 금융 포렌식 전문가는 지난 20년 동안 기업 사기를 적발했습니다.

[이매진]

싱가포르 횡령에서 위조 청구까지, 이 금융 포렌식 전문가는 지난 20년 동안 기업 사기를 적발했습니다.

20년이 지난 후에도 Belinda Tan의 직업은 여전히 ​​그녀를 놀라게 합니다. 그러나 인간이 거짓말을 하는 이유와 방법은 가장 예측 가능한 부분이라고 그녀는 CNA Women에게 말합니다. 

https://cnalifestyle.channelnewsasia.com/women/belinda-tan-isca-financial-forensics-accountant-grant-thornton-348051

From embezzlement to fake claims, this financial forensics expert spent the last 20 years nabbing corporate frauds

인간이 거짓말을 하면 코에 무슨 일이 일어납니다. 피노키오처럼 더 오래 자라지는 않지만, 사실이 아닌 말을 하는 행위는 우리 몸에서 화학 물질을 생성하도록 하여 코의 조직을 부풀게 하여 따끔거리게 만듭니다.

그래서 우리는 거짓말을 할 때 코를 긁는 경향이 있습니다. 우리의 귀는 때때로 빨개집니다. 우리는 눈을 마주치는 것을 피합니다. 우리는 자리에서 움직입니다. 

이러한 숨길 수 없는 징후를 알고 발견하는 것은 Belinda Tan의 업무의 주요 부분입니다.

그녀는 호주에서 회계와 재무를 공부했고 그녀의 멘토가 그녀의 호기심 많은 성격이 금융 범죄를 수사하는 데 더 적합하다고 제안했을 때 6년 동안 회계사였습니다. 

“저에게도 정의감이 있어서 사물의 진상을 파헤치는 데 관심을 갖게 되었습니다.”라고 그녀는 말했습니다. 

Deloitte 및 Ernst & Young과 같은 일류 기업에서 일한 후 Tan은 현재 선도적인 회계 회사인 Grant Thornton Singapore에서 포렌식 자문 책임자입니다. 

그녀는 또한 싱가포르 공인 회계사 협회(Institute of Singapore Chartered Accountants, ISCA)의 금융 포렌식 회계 감독 위원회의 일원으로 이곳에서 새로운 세대의 전문가를 길러내고자 합니다. 

회계의 어두운 면

현장에서 26년을 일한 후에도 Tan은 자신의 사건 중 일부, 특히 범죄가 얼마나 정교한지, 얼마나 많은 돈을 훔쳤는지에 대해 계속해서 놀라움을 금치 못합니다. 

“후진국에서는 사기 금액이 적고 방법론이 ... 때로는 너무 초보적이어서 '그렇게도 할 수 있습니까?'

그녀는 “제1세계 국가에서는 사기가 오랜 기간 동안 감지되지 않을 수 있지만, 이를 발견했을 때 관련 금액은 충격적”이라고 말했다. 

예를 들어 Tan은 한때 두 명의 기관 투자자가 필리핀의 인프라 프로젝트와 관련된 주장을 조사하는 것을 도왔습니다. 청구액은 미화 120억 달러(S$160억)를 초과했습니다. 

회계사로서 Tan은 재무 데이터를 이해하기만 하면 되었습니다. 그러나 "어두운 면"으로 넘어간 후 Tan은 인간 행동을 이해하는 방법도 배워야 한다고 말했습니다. 

그녀의 직업에서 가장 예측 가능한 부분은 인간이 거짓말을 하는 방법과 이유라고 그녀는 말했습니다. 

조사의 일환으로 수행하는 인터뷰에서 관찰할 수 있는 징후 외에 그녀는 사람의 배경에서 "위험 신호"를 찾습니다. 

“예를 들어, 당신이 회사의 최고재무책임자라면 특정한 생활 방식을 따라야 합니다. 하지만 페라리 같은 백만 달러짜리 차를 운전하는 CFO? 그것은 잠재적 위험 신호입니다.”라고 그녀는 CNA Women에 말했습니다.

기업 범죄자는 휴가를 오래 가지 않는 경향이 있습니다. 그들은 그들의 계획이 발각될까봐 두려워합니다

“물론 이런 종류의 정보를 따로 가지고 작업할 수는 없습니다. 그 사람은 신탁 기금 아이가 될 수 있습니다. 그러나 이러한 것(사람의 생활 방식에 대한 정보)은 확증적인 증거를 제공합니다.” 

다른 "위험 신호"에는 도박 또는 음주 습관, 공급업체 또는 고객과의 비정상적으로 가까운 관계, "휠러-딜러 태도" 및 통제적인 행동이 포함됩니다.

“기업 범죄자들은 ​​휴가를 오래 가지 않는 경향이 있습니다. 그들은 그들의 계획이 발각될까봐 두려워하고 있습니다.”라고 Tan이 말했습니다. 

종종 기업 사기를 저지르는 것은 가장 노련하고 근면하며 신뢰할 수 있는 직원이라고 그녀는 관찰했습니다.

Tan의 경우 합리화, 기회 및 압력이라는 세 가지 행동이 그러한 행동을 유도합니다. 

“이것들은 내 조사에서 항상 나옵니다. 그들 중 일부는 모든 사람이 그 일을 하면서 부자가 되고 있기 때문에 그들도 그래야 한다고 합리화합니다. 

“예를 들어, 제가 인도에서 일할 때 한 직원이 저에게 출장 중인 사람과 방을 공유하지만 추가 비용을 벌기 위해 방 2개에 대한 청구서를 제출하겠다고 말했습니다. 그녀는 다른 사람들도 같은 일을 하고 있다고 말하며 우리에게 이름을 지어주었다. 우리가 상상할 수 있는 것보다 더 널리 퍼진 것으로 밝혀졌다”고 말했다.

“그러면 어디에 허점이 있는지 알 만큼 오랫동안 조직에 있었던 사람들이 있습니다. 그들은 기회를 식별하고 어느 시점에서 기회를 테스트하기로 결정합니다. 그들은 '나는 2달러만 훔치고 있다'고 생각합니다. 아무도 모를거야.' 그런 다음 그들은 앞으로 30년 동안 그것을 합니다.

“다른 사람들은 매우 높은 목표를 가지고 있습니다. 당신이 제약 회사의 영업 이사라면 의사가 항상 당신에게서 약을 사도록 장려하는 데 사용하는 비자금을 만들 수 있습니다.”라고 그녀는 덧붙였습니다.  

Tan의 작업에서 환경은 한 순간에는 유순해 보이다가 다음 순간에는 감정적으로 충만해 보일 수 있습니다. 

“인터뷰를 진행하는 것은 제가 가장 좋아하는 일이지만 매우 감정적일 수 있습니다. 그들은 울거나 폭력적이 될 수도 있습니다.”라고 그녀는 말했습니다.

“한 번은 중국에서 사건을 조사하러 가던 중, 적대적인 상황에 처하게 될 것이라는 본사의 전화를 받았습니다. 내가 도착했다는 사실을 알게 된 공장 노동자들이 파업에 돌입하기로 결정한 것으로 밝혀졌습니다. 공장에 가보니 텅 비어 있었다.”

또 다른 경우에 Tan은 회사의 주주가 자회사 중 하나의 소유주를 조사하기 위해 그녀를 고용했다고 말했습니다. 

“서류를 받으러 오는 거니까 옮기지 말라고 주인에게 구체적으로 말했어요. 그러나 어떤 이유에서인지 더미는 차 뒤쪽으로 옮겨졌고 결국 불이 붙었습니다. 나에게 보여주기 위해 화재 전후의 자동차 사진도 찍어 주었습니다.

“방화라고 의심하고 몇 달 후 소방서에서 방화라고 확인했지만 어쩔 수 없었습니다. 증거가 사라졌다"고 말했다. 

“빛이 있다는 것을 믿어야 합니다”

그녀가 가진 만큼 이 일을 하기 위해 Tan은 그녀의 탄력성을 강화하기 위해 적극적으로 노력해야 했다고 말했습니다.

“당신은 정기적으로 인간 본성의 어두운 이면을 보게 되므로 긍정적인 태도를 유지해야 합니다. 당신은 당신의 일이 잘되고 있고 터널 끝에 빛이 있다는 것을 믿어야 합니다. 

“그리고 자신을 알아야 합니다. 스위치를 꺼야 할 때를 알아야 하고, 그런 다음 새로운 눈으로 작업에 복귀해야 합니다. COVID-19가 발생하기 전에는 정기적으로 스피닝 수업에 참석했습니다. 큰 커뮤니티의 일원이 되어 기쁩니다. 지금은 수영과 테니스를 치고 있습니다.”  

50대 초반인 탄 씨도 이제는 그녀의 '정신분석적' 성격에 익숙해진 가족, 친구들과 시간을 보내며 '스위치 오프'를 한다. 

“저는 친구들이 아이들의 파트너를 평가할 수 있도록 아이들과 함께 저녁 식사에 저를 초대했습니다. 내 실적은 꽤 좋습니다. 내가 분석한 관계는 결국 몇 년 동안 지속됩니다.”

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출처: CNA/hs