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<p class="cafe-editor-text">1. 현물 접대비에서 시가랑 장부가액중 큰것을 접대비로 보는건 알겠는데 부가세는 기준이 어떻게 되나요? 부가세는 그냥 문제에서처럼 시가 기준인건가요? </p><p><img src='https://t1.daumcdn.net/cafeattach/8Ms/522abd9b6cd6883a92deda59da69f3d6d2e111dd' class='txc-image already_attached_image' /></p><p class="cafe-editor-text">2. 1번 항목에서 특약점에 대하여 접대목적으로 매출액들 감액 처리한 금액이 있는데 이거를 매출액과 접대비에 가산한다고 나와있어요 대충은 알겠는데 잘 이해가 안가서요</p><p><img src='https://t1.daumcdn.net/cafeattach/8Ms/e8a577bb816377ef825a56cb49c42ff43bbce852' class='txc-image already_attached_image' /></p>
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첫댓글 1.vat는 시가로 합니다.
2.수량또는금액,하자로 인해서 감액한게 아니면 접대목적이라서 매출에누리에 해당하지 않습니다. 그래서 접대비에 가산 그리고 접대비한도 구할때 gaap매출에도 가산시켜줘야합니다.(2020 서브노트 1-76페이지참고)
설명 너무 감사합니다!! 잘 이해됐습니당