부실기업의 판별요령

[켈켈]

※ 부실기업의 판별요령


(1) 재무적 분석에 의한 파악
- 연간 매출액이 차입금규모에 미달한 상태에 있는 업체
- 영업이익으로 금융비용(이자보상비율)을 감당하지 못한 업체
- 최근 3년간 금융비용부담율(금융비용 대 매출액)이 10%이상 지속된 업체
- 최근 3년간 자기자본비율이 지속적으로 감소한 업체
- 최근 3년간 경상이익이 지속적으로 감소한 업체
- 최근 3년간 매출액대비 차입금비율이 지속적으로 증가한 업체
- 현금흐름표상 최근 3년간 「영업활동으로부터의 순현금흐름」이 “부(-)”로 나타난 업체
- 재무제표를 분식하거나 신빙성이 없는 업체


(2) 비재무적 요인에 의한 파악
- 대표자의 업력이 일천하고 동업종에 대한 경험과 지식이 부족한 업체
- 적금, 대출, 카드 등 원금 및 이자를 연체한 사실이 있거나 연체중인 업체
- 대표이사 및 경영진을 자주 변경한 업체
- 영위업종의 경기가 전반적으로 침체되고 국제경쟁력이 악화되고 있는 업체
- 주요 생산제품의 시장점유율이 급격히 축소되고 가격수준, 제품의 질, A/S 등에 대한 평가가 악화되고 있는 업체
- 당좌대출이 현저히 증가하거나 긴급대출을 이용하는 업체
- 자금용도가 명확하지 않는 자금의 차입을 신청하는 업체
- 공공요금의 납부 등 자동이체 계좌의 결재자금 부족상태가 빈발하는 업체
- 사채업자가 제공하는 고리의 자금을 이용하는 업체
- 융통어음을 이용하는 업체
- 매출부진, 원가상승, 수익성저하의 악순환으로 영업활동이 위축된 업체
- 할인판매, 투매 등에 의한 현금확보에 급급한 업체
- 공장, 창고 등 영업현장에 불량재고, 반품상품이 누적되는 업체
- 기존 영위업종과 무관한 업종진출 등 본업 이외의 투자가 활발하고 이를 위해 차입신청이 급증하고 있는 업체
- 노사분규 또는 경영권 분쟁 등이 예상되거나 진행중인 업체
- 휴업 또는 조업중단이 예상되거나 진행중인 업체
- 불명확한 사유에 의한 임직원의 연이은 퇴직이 발생하고 있는 업체
- 경영자의 사생활 문란
- 직원의 대고객 전화응대 태도 등에서 이상조짐이 감지되는 업체
- 계열기업 또는 거래의존도가 높은 계열화기업이 부실화된 업체
- 업계에서의 평판이 나빠진 업체
- 주요거래선이 거래규모축소 등 거래조건을 변경한 업체


(3) 경험적 사실에 의한 파악
- 사업장, 대표자 거주주택에 대하여 세금체납, 압류, 소송, 집행명령 등 권리침해를 안고 있는 업체
- 원재료, 상품 등의 주요구매처와 거래관계가 악화되고 있는 업체
- 도박성이 있고 실패의 위험이 높은 사업을 계획하는 등 투기성향이 있는 업체
- 성장가동을 위해 손익분기점에도 미치지 못하는 양의 제품을 생산하여 저가로 판매하는 업체
- 주제품, 특허품, 유통권이나 주요구매처에 대하여 손해를 보고 있는 업체
- 계절자금대출 신청시기가 변동되고 있는 업체
- 대출신청액이 급격히 증가되고 있는 업체
- 보험료 미납으로 손해보험이 해약되고 있는 업체
- 재무구조가 건실한 주요거래처를 하나, 둘 잃어가고 있는 업체
- 시장 및 경제여건 악화에 신속히 대처하지 못하고 있는 업체
- 현 경영진을 승계할 후계자가 없는 업체
- 1인 중심의 경영형태를 취하고 있어, 사업주의 경영능력과 관리능력에 한계를 느끼고 있는 업체
- 현실적으로 뚜렷한 원리금의 상환재원을 찾아볼 수 없는 업체
- 현재의 생산능력으로는 감당하기 어려운 단일의 대형수주나 계약을 체결한 업체
- 투기의 목적으로 필요이상의 재고를 보유하고 있는 업체
- 거래약정서상의 조건들을 위반하고, 사소한 조건들을 악용하고 있는 업체
- 정상적인 거래조건으로 물품을 구입하지 못하고 있는 업체
- 주거래은행을 자주 옮기고 있는 업체



출처 | 다음카페[취업은 내밥]

[저녁노을]

좋은 자료네요...

[저녁노을]

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[wealth 선희]

가장 좋은 방법은 급여날 월급이 잘나갔는지 그리고 현금은 어느정도 있는지 입니다. 매출이 많아도 망하는 회사 많습니다. 그만큼 현금이 가장 중요하죠

[MARINE]

저런걸 어디서 어떻게 알아보나요 오 ~~~~~신기하네 ㅋㅋ

[리사★]

좋은 게시물이네요. 스크랩 해갈게요~^^

[사랑할까~!]

좋은 게시물인데.. 재무적 분석은 어디서 어떻게 알아봐야 되는 것인지.. 알려주세요~!