기술신용평가(TCB)의 범주

[그린인]

기술신용평가(TCB)에 대해 정확하게 알지 못하는 분들이 있어 다시 정리하였다.

전에도 언급했듯이 기술평가 용어 정의가 혼란스럽게 사용되어 전문가들 조차도 헷갈릴 정도이다.

각 기관, 협회 등에서 개별법에 의거하여 정의하고 사용되어 통일된 내용없이 통용되고 있다.

하지만 기술평가가 어떤 평가모델로 어떤 목적으로 사용되어 평가되고 있는 지를 알면 보다 쉽게 이해가 될 것이다.

예를 들어 지식재산(IP) 평가, 청산, 소송, 세무 등 기술가치금액을 산출하고자 할때는 기술가치평가모델로 기술가치평가를 수행한다. 따라서  기술가치평가는 개별기술평가에 가깝다고 보면 된다.

그러면 기술신용평가는 어떤 범주에 속하나?

결론부터 말하자면 기술신용평가는 기업기술평가를 지향하는 종합기술평가에 해당한다고 볼 수 있다. 기술을 가진 기업체의 사업역량과 기술경쟁력을 종합적으로 분석하여 등급으로 산출하는 평가 방법이다. 현재 은행이나 기술신용평기관에서 기술신용등급을 산출 평가하는 형태로 기술신용등급 확인서를 발급하고 있다.

기술신용평가가 필요하게 된 이유를 알려면 우선 과거 배경부터 이해할 필요가 있다.

과거에는 기술력 있는 기업들에게 기술 자체에 중점을 두고 대출(보증 포함)을 하다보니 많은 부실기업들이 양산되기도 했다. 특히 2000년대 초 벤처기업의 몰락으로 부실율이 최고조에 달한 시기였다.

이러한 수치는 기술보증기금의 기술보증 사고율에도 나타나 있다. 1998년부터 2003년까지 기술평가보증 사고율이 일반보증(신용)에 비해 부실률이 1.5~2배 높게 나타났으며 특이한 점은 기술평가보증의 상위등급에서 오히려 높게 나타났다는 것이다.

기술혁신기업은 일반기업에 비해 고위험이나 고수익 성향이 있고, 경영주의 역량 비중이 일반기업보다 상대적으로 크기때문에 기술 자체로만 평가하기에 무리가 따른 것이다.

2002~2005년 사이에 벤처캐피탈(VC)이 투자한 기업들 가운데 실제 성공한 기업 30개와 실패한 기업 30개를 대상으로 VC들에게 축약 평가요소의 우선순위를 도출한 결과, 기업에 영향을 미치는 변수로 가장 중시하는 내용이 인적 요인이라는 것을 보여주고 있다. 그만큼 경영주와 경영진이 중요하다는 의미로 같은 기술도 누가 어떻게 사업하느냐에 따라 달라진다.

그만큼 기술혁신기업, 벤처기업을 대상으로 평가할 때 기술 자체만 보고 평가한다면 결과가 왜곡될 수 있음을 단적으로 보여주는 조사 결과였다.

그후 많은 검증을 거쳐 평가모델이 경영능력, 기술성, 시장성, 사업성 등을 종합적으로 평가하는 시스템으로 개선되면서 부실률을 상당히 줄여 가면서 일반기업과 거의 비슷한 수치까지 이르렀다. (사고율 4.5% 아래로)

사실 기술금융이란 용어는 오래 전에 사용되었지만 기술금융의 대부분을 차지하는 은행권 대출이 2014년 이후부터 활성화되면서 기술금융 용어도 자주 등장하게 됐다. 이는 아래 기술금융 대출 추이를 보면 알 수 있다.

 <기술금융 대출 추이>                                                                                                                    단위 : 조 원

구분	2014년	2015년	2016년	계	2017년 목표
기술금융대출 평가액 기준	4.7	27.9	25.8	58.4	80
기술금융대출 잔액 기준	8.9	51.7	32.3	92.9

현재 기술금융을 위한 기술신용등급 산출은 은행권과 민간 기술신용평가기관에서 진행되고 있다.

이미 검증 모형을 구축한 기술보증기금의 KTRS 모형을 재구성하여 TCB평가모델을 구축하였으며, 각 기관마다 조금씩 세부지표는 다르지만 큰 틀에서는 차이가 없다.

아래 기술보증기금의 기술평가모형 체계를 보면 크게 3가지로 분류되는데 한눈에 기술평가 체계를 알 수 있다.

기보는 KTRS를 중심으로, 용도와 목적에 부합하도록 다양한 기술평가등급모형과 기술가치평가모형, 이를 종합한 종합평가모형으로 운용되고 있다.

다만, 공공 기술신용평기관인 기술보증기금은 기술신용정보 산출 평가(TCB평가)를 금융위 승인하에 한시적으로 이노비즈, 벤처기업에 한해 운용되고 있는 바, 2017년 6월30일에 종료된다. (연장여부는 아직 미정)

1. 기술사업타당성평가

 1) 평가 용도 : 기술평가보증, 벤처기업확인 및 이노비즈기업 선정, 정부 R&D과제 경제성 평가,

                     여신심사용 기술평가인증, R&D평가 등.

 2) 기술평가모형 모델 : 기술평가등급모형

출처 : 기술보증기금

 3) 평가 결과 : 기술성, 사업성 등을 평점 또는 등급으로 산출하여 평가

2. 기술가치평가

 1) 평가 용도 : 현물출자 산업재산권 평가, 기술담보가치평가, 기술이전 및 거래용 평가 등

 2) 기술평가모형 모델 : 기술가치모형 (수익접근법, 비용접근법, 시장접근법, 기타방법)

 3) 평가 결과 : 기술의 가치를 금액으로 평가

3. 종합기술평가

  1) 평가 용도 : 기술신용정보 산출 평가 (TCB평가), 투자용 평가, 주식가치평가, 벤처기업 코스닥시장 상장평가

  2) 기술평가모형 모델 : 종합평가 (기술성, 시장성, 사업성, 기타 경영환경)

  3) 평가 결과 : 평가의견, 평점 또는 등급으로 평가 / 가치금액으로 평가

[실전문제] 기술신용정보 산출평가 즉, 기술신용평가는 다음 중 어느 범주에 가장 가까운가? 

                  ① 개별기술평가   ② 기술가치평가  ③ 종합기술평가

                  ④ 기업자산평가   ⑤ 기술사업화타당성평가

                   정답 : ③

글 : 카페지기