메타티엔씨, 유화상사, 디웍스글로벌

[Abu Amal]

회사이름	(주)메타티엔씨
영문명	META TNC
회사약식명	메타티엔씨
종목코드
대표자명	허경
법인구분	기타법인
법인등록번호	110111-3320473
사업자등록번호	211-87-71993
주소	서울특별시 강남구 역삼동 683-39 대명빌딩 402
홈페이지
IR홈페이지
전화번호	02-5663691
팩스번호	02-555-8440
업종명	통신 재판매업
설립일	2005-10-12
결산월	12월

주식회사  메타티엔씨

1. 회사의 개요

회사는 2005년 10월 11일에 설립되어 부동산 개발 및 분양사업을 주요사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동 681-17번지에 본점을 두고 있습니다. 한편, 회사의 당기말 현재 자본금은 400백만원(1주당 액면금액 : 5,000원)이며, 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.  

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
허     경	21,000	26.25%
김 순 이	20,000	25.00%
김 광 덕	20,000	25.00%
이 광 현	19,000	23.75%
계	80,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
회사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기 및 전기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
회사의  재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 대손충당금

회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
 

(3) 재고자산의 내용 및 평가

회사의 상품은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 총평균법에 의한 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 품질저하, 진부화, 손상 등으로 인하여 시가가 취득원가보다 하락한 재고자산에 대한 평가손실은 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 상품의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 회사는 주택건축 등 분양사업을 위해 구입한 토지를 건설용지 계정에 계상하고있습니다. 또한, 회사는 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는경우에 당해 자산의 제조 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 동 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.
 

(4) 유가증권  
 

회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 이동평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하며, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.  시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한신용평가등급 등을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가치로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며,매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하며 취득원가와 만기 액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.  또한, 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래의 경제적효익을 증가시키는 경우에는자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.  

또한, 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부가액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
한편, 회사는 유형자산의 감가상각비를 다음의 추정 내용연수에 따라 정율법으로 계상하였으며 간접법으로 표시하고 있습니다.

구   분	추정내용연수
차량운반구	5년
비   품	5년

(6) 무형자산의 평가 및 감가상각방법

회사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가치가 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가치로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 무형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가되고 있습니다. 각 무형자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구   분	추정내용연수
영업권	5년
개발비	5년
기타의 무형자산	5년

(7) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.  

(8) 리스회계처리

회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고 리스계약상 지급하기로 한 리스료 총액에서 리스실행일 이후에 속하는 이자상당액을 차감한 잔액을 유형자산과 금융리스채무로 계상한 후, 리스료는 유효이자율법에 따라 원금상환부분과 이자비용부분으로 구분하여 지급기일이 도래한 날에 회계처리 하고 있습니다. 한편, 운용리스의 경우에는 리스료 총액을 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

(9)  수익인식기준

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.
한편, 회사는 건설형공사계약 중 도급공사의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비발생액을 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 또한, 건설형공사계약 중 예약매출인 분양공사의 경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 진행기준에 의한 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 중소기업 회계처리 특례의 적용

회사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의거 장기연불조건 등의 거래에 대하여 채권·채무에 대한 현재가치 평가를 하지 않았으며, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야할 금액으로 계상하였습니다.  또한 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대해 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

4. 사용제한 금융상품 등

당기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과     목	적     요	금     액		제한내역
		당기	전기
현금및현금성자산	보통예금	42,992	50,336,106	신탁계좌((주)다올신탁)
		106,662	-	시공사 공동명의 계좌
		323	-	국세체납으로인한 압류
소     계		149,977	50,336,106
단기금융상품	정기예금	50,585	304,592	차입금관련 질권설정
매도가능증권	현대스위스후순위채	2,000,000	3,404,000	차입금관련 질권설정
합     계		2,200,562	54,044,698

5. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	취득가액	지분율(%)	장부가액
			당기말	전기말
META H&K USA CORP(주1)	125,270	22.22%	-	-
현대스위스후순위채	2,000,000	-	2,000,000	3,404,000
합     계	2,125,270		2,000,000	3,404,000

(주1)META H&K USA CORP 주식은 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 다만, 지속적인 손실시현 및 매출이발생하고 있지 않고 있는 등 정상적인 영업활동이 이루어지지 않고 있음에 따라 전액손상차손을 인식하였습니다.

6. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당  기>

(단위 : 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체증(감)	기말
차량운반구	29,399	-	1,565	11,004	-	16,830
비품	153,890	-	-	70,177	-	83,713
계	183,289	-	1,565	81,181	-	100,543

<전  기>

(단위 : 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체증(감)	기말
차량운반구	3,213	38,591	24,645	26,248	38,488	29,399
비품	233,522	38,681	-	118,313	-	153,890
계	236,735	77,272	24,645	144,561	38,488	183,289

7. 보유토지의 공시지가

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)
구   분	소  재  지	공시지가	장부금액	비  고
건설용지	인천광역시 연수구 옥련동 38번지 일대	73,191,201	200,833,610	(주1)

 <전기말>

(단위 : 천원)
구   분	소  재  지	공시지가	장부금액	비  고
건설용지	인천광역시 연수구 옥련동 38번지 일대	72,965,151	202,655,488	(주1)

(주1) 당기말 현재 (주)다올신탁에 신탁중인 토지입니다.

8. 금융비용자본화

(1) 당기와 전기 중 자본화된 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당   기	전   기
건설용지	-	14,840,789
선급용지비	308,929	17,243,953
선급공사비	28,245,238	1,351,255
합     계	28,554,167	33,435,997

(2) 금융비용을 자본화함에 따라 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 손익계산서 항목 중 당기 이자비용이 28,554,167천원(전기: 이자비용 30,629,524천원 및 지급수수료 2,806,474천원)이 감소하였으며, 재무상태표 상의 항목 중 선급용지비 및 선급공사비가 각각 308,929천원 및 28,245,238천원(전기: 건설용지 14,840,789천원, 선급용지비17,243,953천원 및 선급공사비1,351,255천원) 증가하였습니다.

9. 무형자산

당기와 전기중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당  기>

(단위 : 천원)
내    역	영업권(주1)	기타의무형자산	계
기초금액	23,575,816	13,248	23,589,064
증가액	-	-	-
상각액	-	(5,315)	(5,315)
감액(처분)	-	-	-
기말금액	23,575,816	7,933	23,583,749

(주1)영업권은 옥골도시개발사업과 관련된 것으로 상각개시시점은 분양을 통한 수익이 실현되는 시점입니다.

<전  기>

(단위 : 천원)
내    역	영업권	개발비	기타의무형자산	계
기초금액	22,398,543	800,000	15,563	23,214,106
증가액	1,500,000	-	3,000	1,503,000
상각액	-	-	(5,315)	(5,315)
감액(처분)	(322,727)	(800,000)	-	(1,122,727)
기말금액	23,575,816	-	13,248	23,589,064

10. 보험가입내역

당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보험종류	부보금액	거래처
계약이행보증	10,000	서울보증보험
화재보험	15,120,000	LIG손해보험
합      계	15,130,000

상기 화재보험은 유화상사(주)로부터 제공받은 담보자산(서울시 강남구 대치동 995-16번지 유화빌딩)에 대한 것으로, (주)현대스위스저축은행 단기차입금과 관련하여 지급보험금에 대하여 1,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 상기 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 금융리스

(1) 리스계약의 주요내용

회사는 당기말 현재 차량운반구의 사용을 위하여 KT캐피탈주식회사와 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고  있으며, 당기말 현재 리스계약의 원금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거 래 처	리스계약원금	리스보증금
KT캐피탈주식회사	45,000	-

(2) 회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구            분	당            기
금융리스자산	차량운반구
취  득  가  액	45,000
감가상각누계액	(32,098)
장  부  금  액	12,902

(3) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	금  액
2013년	4,908
합   계	4,908
미경과이자	548
미회수원금(*1)	4,360
보증잔존가치(*1)	11,250

(*1) 유동부채 중 금융리스부채의 계정과목으로 계상하고 있습니다.

12. 단·장기차입금

(1) 단기차입금

당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입종류	차입처	2012.12.31 이자율	금  액
			당기	전기
일반자금 차입 (금융기관)	현대스위스저축은행	7%	17,754,023	8,104,840
	현대스위스2저축은행	7%	3,124,032	3,162,336
	현대스위스3저축은행	7.8%	1,998,487	2,000,000
	현대스위스4저축은행	7%	8,910,949	1,400,000
	기업은행	-	-	35,000
금융기관 차입금 소계			31,787,491	14,702,176
일반자금 차입 (비금융기관)	(주)세영에이치엔케이 (구,(주)희경디밸럽)	-	354,379	15,463,000
	유화상사㈜	0%,6%	1,788,781	332,728
	엠머티리얼스	8.5%,13%	130,000	130,000
	강남개발(주)	-	500,000	-
	김  택	6.9%	872,000	571,000
	㈜고산엔지니어링	-	395,000	395,000
	(주)시아플랜건축사사무소	5%	100,000	100,000
	전영진	9%	200,000	100,000
	(주)청해종합기술공사	3.2%	200,000	200,000
	신동훈	-	200,000	200,000
	국제금속	-	1,200,000	1,200,000
	주안침례교회	-	1,200,000	-
비금융기관 차입금 소계			7,140,160	18,691,728
합             계			38,927,651	33,393,904

(2) 장기차입금

당기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입종류	차입처	2012.12.31 이자율(%)	금  액
			당기	전기
인천 옥골도시 개발사업 PF	(주)경남은행	5.5	88,010,000	100,000,000
	(주)한국외환은행	5.5	44,010,000	50,000,000
	인베스트에메랄드 유동화전문(유)	-	-	100,000,000
	대한지방행정공제회	-	-	70,000,000
	(주)신한은행	-	-	30,000,000
	롯데손해보험(주)	-	-	20,000,000
	과학기술인공제회	5.5	17,600,000	20,000,000
	(주)광주은행	5.5	17,600,000	20,000,000
	신한생명보험(주)	5.5	40,809,368	20,000,000
	녹십자생명보험(주)	-	-	20,000,000
	(주)하나은행	5.5	100,000,000	-
	대우증권(주)	5.5	100,000,000	-
합  계			408,029,368	450,000,000

상기 단기차입금(금융기관차입금) 및 장기차입금과 관련하여  회사의 정기예금 및 매도가능증권(후순위채권), 옥골도시개발구역 내 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14와 15 참조).
당기 중 상기 장기차입금(PF 약정)과 관련한 권리 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
양도인	양도금액	양수인	양수금액
(주)신한은행	26,399,368	(주)하나은행	26,399,368
대한지방행정공제회	61,610,000	(주)하나은행	38,400,632
		신한생명보험(주)	23,209,368
현대라이프생명보험(주)	17,600,000	(주)하나은행	17,600,000
롯데손해보험(주)	17,600,000	(주)하나은행	17,600,000
인베스트에메랄드 유동화전문(유)	100,000,000	대우증권(주)	100,000,000
	223,209,368		223,209,368

당기말 현재 장기차입금의 상환예정일은 전액 2014년 8월입니다.  

13. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구      분	금   액
	당   기	전   기
기초잔액	273,894	194,413
퇴직급여 설정액	-	102,418
퇴직급여 환입액	(68,245)	-
퇴직급여 지급액	(75,284)	(22,937)
기말잔액	130,365	273,894

14. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 회사의 채무 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거래처명	담보제공자산	금액
현대스위스저축은행(주1)	정기예금	50,585
현대스위스3저축은행(주1)	현대스위스2저축은행후순위채	2,000,000
합  계		2,050,585

(주1) 회사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
한편, 회사는 인천 옥골도시개발구역 내 아파트 및 주상복합 개발사업을 위한 토지구입 대금 지급시점에 부동산매도자를 위탁자로, (주)다올부동산신탁을 수탁자로 하고 (주)메타티엔씨를 수익자로 하는 부동산 담보 신탁계약을 체결하였습니다. (주)경남은행 외 9개 금융기관의 차입금 450,000,000천원(당기말 실행금액 408,029,368천원)에 대하여 동 금융기관을 우선수익자로 하는 우선수익권증서가 발행되었으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	담보설정금액(주1)	차입금액	담보권자
수익권증서(주2)	1,885,568,612	450,000,000	(주2)

(주1) 담보설정금액은 분양형(관리형)토지신탁계약 상의 우선수익권설정금액입니다.
(주2) 회사는 (주)다올신탁을 수탁자로 하는 분양형(관리형)토지신탁계약을 체결하였는 바, 당기말 현재 신탁자산의 내역 및 수익권증서의 발행내역은 다음과 같습니다.

<신탁자산의 내역>

구  분	소 재 지	(연)면적(㎡)
토  지	인천광역시 연수구 옥련동 38번지 일대	127,476
건  물	토지 소재지 일대의 건물(철근콘크리트)	484,817

<수익권증서의 발행내역>

(단위 : 천원)
순위	우선수익자(주1)	우선수익권설정금액
공동 1순위	(주)신한은행	39,000,000
	(주)광주은행	26,000,000
	녹십자생명보험(주)	26,000,000
	롯데손해보험(주)	26,000,000
	신한생명보험(주)	26,000,000
	과학기술인공제회	26,000,000
	(주)경남은행	130,000,000
	(주)한국외환은행	65,000,000
	대한지방행정공제회	91,000,000
	인베스트에메랄드 유동화전문(유)	130,000,000
소   계		585,000,000
2순위	삼성물산(주)	1,300,568,612
소   계		1,300,568,612
합   계		1,885,568,612

주석 12에서 설명하는 바와 같이 당기 중 PF 대출약정의 변경에 따라 채권 양도자((주)신한은행 외4)가 보유하고 있던 우선수익권에 대한 권리는 채권 양수자((주)하나은행 외2)에게 이전되었습니다.

15. 우발채무와 약정사항

(1) 제공받고 있는 지급보증 등 내역

당기말 현재 회사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자 및 타인으로 부터 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자	제공내역	금액	제공처
대표이사	지급보증	468,150,000	경남은행 외 9
	주식담보	21,000주	경남은행 외 6
(주)메타코퍼레이션	지급보증	450,000,000	경남은행 외 6
삼성물산(주)	지급보증	408,000,000	경남은행 외 6
김      택	지급보증	28,550,000	현대스위스저축은행 외 2
	부동산	3,250,000	현대스위스2저축은행
	주식보증	3,250,000	"
세영에이치앤케이(주)	지급보증	4,500,000	현대스위스저축은행
유화상사(주)	부동산	9,040,000	현대스위스저축은행
		3,250,000	현대스위스2저축은행
	지급보증	4,500,000	현대스위스저축은행

(2) 제공한 담보 및 보증내역

당기말 현재 회사가 특수관계자 및 타인에 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공받은 회사명	연대보증 등의 대상 여신	연대보증 등의 한도	제공처
세영에이치앤케이(주)	일반자금대출	19,500,000	현대스위스저축은행
동륭에이치앤케이(주)	종합통장대출	1,300,000	"
강남개발	일반자금대출	11,700,000	현대스위스4저축은행
합      계		32,500,000

(3) 주요 약정사항

회사는 2008년 12월 1일 고시된 인천광역시의 인천도시관리계획 결정에 따라 도시개발구역으로 지정되고 개발계획이 수립된 인천 옥골구역 도시개발구역 내 아파트 및 주상복합 개발사업(이하 " 본 사업")을 진행중에 있으며, 동 사업과 관련한 주요 약정사항은 다음과같습니다.

가. 조합설립인가

옥골구역 도시개발사업조합이 인천광역시로부터 조합설립 인가를 받았으며  본 사업의 시행자로 지정되었습니다. 한편, 회사는 옥골구역 도시개발사업 조합과 본 사업의시행대행용역을 체결하고 있으며 용역 제공에 대한 대가로 체비지를 지급 받기로 되어 있습니다.

나. 도급공사 약정

회사는 본 사업과 관련하여 삼성물산(주)와 시공 및 분양을 위한 도급공사약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 회사는 강남개발(주)과 상환이 완료된 6,000백만원에 대하여 원금상환 외에 자금대여에 대한 이자로서 옥골구역 도시개발사업에 대해 향후 사업이익이 발생 시 전체 사업세전 이익의 20%를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.


16. 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재  320,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 80,000주로 주당 액면금액은 5,000원입니다. 한편, 당기 및 전기 중회사의 자본금의 변동은 없습니다.

17. 결손금처리계산서

당기와 전기 중 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과     목	당   기		전   기
	처리예정일: 2013년 3월 31일		처리확정일: 2012년 3월 31일
I.미처리결손금		(40,307,941)		(37,352,663)
1.전기이월미처리결손금	(37,352,662)		(15,628,592)
2.회계변경누적효과(주석23)	(15,885)		-
3.당기순손실	(2,939,394)		(21,724,071)
II. 결손금처리액		-		-
III.차기이월미처리결손금		(40,307,941)		(37,352,663)

18. 특수관계자와의 거래

당기 및 전기 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래와 기말 현재의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자의 명칭
기타의 특수관계자	동륭에이치앤케이(주)
	(주)메타코퍼레이션
	지알텔레콤(주)
	META H&K USA CORP
	임직원

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권·채무 잔액

<당   기>

(단위: 천원)
특수관계자명	매출 등	매입 등	채권			채무
			매출채권	대여금	기타채권	단기차입금	기타채무
동륭에이치앤케이(주)	401,727	-	481,973	5,833,858	412,542	-	-
(주)메타코퍼레이션	175,492	-	-	2,498,747	186,684	-	-
지알텔레콤(주)	77,180	-	-	1,118,549	950,950	-	-
임직원	-	-	-	340,569	-	-	-
합계	654,399	-	481,973	9,791,723	1,550,176	-	-

<전   기>

(단위: 천원)
특수관계자명	매출 등	매입 등	채권			채무
			매출채권	대여금	기타채권	단기차입금	기타채무
동륭에이치앤케이(주)	45,842	-	481,973	5,931,017	495,965	-	-
(주)메타코퍼레이션	186,947	-	-	2,456,809	491,788	-	-
지알텔레콤(주)	34,398	779	-	1,118,549	967,267	-	-
유화상사(주)	-	29,946	-	-	-	332,728	34,950
임직원	-	-	-	81,232	23,945	474,500	-
합계	267,187	30,725	481,973	9,587,607	1,978,965	807,228	34,950

(3) 회사는 당기말 현재 회사의 단·장기차입금과 관련하여 대표이사, (주)메타코퍼레이션 및 유화상사(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15참조).

19. 중요사항

회사는 당기말 현재 삼성물산 주식회사(시공사)와 경남은행 외 6개 금융기관(대주단)과 인천 옥골 도시개발구역 내 아파트 및 주상복합 개발사업(이하"본 사업")에 대한 사업협약 및 대출약정을 체결하였으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

- 차주 : 회사
- 연대보증인 : 허경, 주식회사 메타코퍼레이션
- 자금용도 :  본 사업 부지 매입(사업부지 매입과 관련한 기차입금 상환을 포함) 및
                    금융비용 및 기타 사업비
- 대출약정금액 : 450,000백만원/당기말 실행금액 408,029백만원
- 대출금리 : 연 5.5%
- 기타 : 본 건 사업부지(사업부지에 대한 권리를 포함)를 신탁회사에게 신탁하고, 관리형토지신탁 사업약정에 따라 본 사업을 진행함.

20. 부가가치 관련사항

당기와 전기중 회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
                                                                                                     

(단위: 천원)
계  정   과  목	당   기	전   기
급             여	750,528	1,374,296
퇴  직   급  여	-	102,418
복 리 후 생 비	157,734	337,275
세 금 과 공 과	22,735	35,241
감 가 상 각 비	81,181	144,561
지 급 임 차 료	122,593	180,108
합             계	1,134,771	2,173,899

21. 현금흐름표

회사는 현금흐름표의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.

22. 보고기간 후 사건

당기 중 중첩적채무인수된 대출금에 대해 삼성물산(주)는 2013년 2월 25일에 원리금4,116억원과 채무인수 후 발생한 이자 185억원을 대위변제하였습니다. 이로 인해 해당 채무(장기차입금)의 주채권자가 삼성물산(주)로 변경되었습니다. 동 대출금과 관련하여 회사는 당기 중 현대스위스이상호저축은행 등에 대한 차입금의 채무불이행으로 2012년 3월 28일자로 옥골 도시개발사업 PF대출금인 장기차입금 4,500억원에 대해 기한의 이익을 상실하였으며 대출약정서에 근거하여 2012년 3월 28일자로 관련 대출금 중 4,080억원은 삼성물산(주)로 중첩적채무인수된 바 있습니다.

23. 회계정책의 변경

회사는 2011년까지 연차유급휴가에 대한 비용과 부채를 미사용 연차휴가 보상금이 확정되는 시점에 인식하였으나, 당기 중 일반기업회계기준 제21장 "종업원급여"의 개정으로 인해 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

연차유급휴가에 대한 회계정책이 변경되었으나, 동 개정사항에 대한 경과 규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초로 적용되는 회계연도 전에 인식하지 아니한 유급휴가 관련 비용과 부채는 최초로 적용되는 회계연도의 기초미처리결손금에서 조정하였습니다. 이로 인하여 기초미처리결손금과 연차유급휴가관련 부채는 각각 15,884,773원만큼 증가하였습니다.

24. 재무제표의 확정일

회사의 재무제표는 2013년 3월 31일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.

소재지

서울특별시 강남구 대치동 995-16

물건종별	근린시설	채권자	(주)현대스위스저축은행[변경전:주.현대스위스상호저축은행]	감정가	65,385,330,160 원
대지권	1,485.80㎡(449.45평)	채무자	(주)메타티엔씨	최저가	(100%)65,385,330,160 원
건물면적	9,569.64㎡(2,894.82평)	소유자	유화상사(주)	보증금	(10%)6,538,533,016 원
입찰방법	기일입찰	매각대상	토지 및 건물일괄매각	청구금액	6,500,000,000 원
비고	1)본건 부동산은 지하3층 지상10층 구조의 빌딩임. 2)본건 부동산은 지하3층 지상10층 구조의 빌딩으로 각층 근린생활시설(농협, 사무실등)로 별지기재와 같이 각 층 임차인들이 점유사용하고 있다고 함.(본건 부동산 관리사무실 직원과 면담)

유화상사주식회사

1. 회사의 개요
 
유화상사주식회사(이하"회사")는 부동산임대업을 영위할 목적으로 1970년 9월 11일 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 대치동 995-16번지에 소재하고 있습니다.
 
당기말 현재 회사의 임대현황은 다음과 같습니다.

빌딩명	건평	임대가능면적	임대면적
유화빌딩	2,891평	2,197.5평	2,045.5평

당기말 현재 회사의 자본금은 100백만원이며, 주주구성내역은 다음과  같습니다.  

주 주 명	보유주식수	지분율	비         고
김     택	12,000주	60%	대 표 이 사
김     철	4,000주	20%	특수관계자
강남개발(주)	4,000주	20%	특수관계법인
합     계	20,000주	100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

회사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기 및 전기의 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

회사의  재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 금융상품

단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 등을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.

(3) 대손충당금

회사는 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.

(4) 유가증권

회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 이동평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하며, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.  시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한신용평가등급 등을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가치로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며,매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하며 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.  또한, 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기비용으로 처리됩니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 계산하고 있습니다.  

자         산	추정내용연수	감가상각방법
건         물	40년	정액법
구   축   물	40년	정액법
시 설 장 치	4년	정률법
공구와기구	4년	정률법
차량운반구	4년	정률법
비         품	4년	정률법

(6) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(7) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
 
(8) 퇴직급여충당부채

회사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.

(9) 수익의 인식

회사의 임대수익은 계약조건에 의한 발생기준에 따라 매출로 인식하며, 관리수익은 용역제공이 완료된 시점에 매출로 인식하고 있습니다.

(10) 법인세비용

회사는 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적 차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적 차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를  적용하고 있습니다.

1) 시장성이 없는 지분증권
   시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 보고기간말마다 회수가능가액을 분석하여 손상 대상인지의 여부를 판단하여, 손상차손이 발생한 객관적인 증거가 있는 경우에는, 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로인식하고 있습니다. 여기서 회수가능가액은 유가증권발행자의 순자산을 자산별로 시장가격, 공시지가, 또는 감정가액 등을 적용하여 평가한 공정가치를 말합니다.

2) 지분법의 미적용
   유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

(12) 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	금융기관	당기말	전기말	비고
장기금융상품	농협	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 단기대여금

당기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구         분	거래처	당기말	전기말
단기대여금	크라제비전(주)	150,000	150,000
	(주)메타티엔씨	1,788,781	332,728
합         계		1,938,781	482,728

6. 매도가능증권

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)
회사명	보유주식수 (지분율)	취득원가	장부가액	순자산가액 (공정가치)	미실현 보유손익(*1)	손상차손 누계액
<시장성있는 지분증권>
(주)디웍스글로벌(*2)	140,178주 (0.69%)	1,183,947	-	-	-	(1,183,947)
소   계		1,183,947	-	-	-	(1,183,947)
<시장성없는 지분증권>
강남개발(주)(*3)	32,131주 (37.0%)	2,857,000	2,857,000	2,857,000	-	-
크라제비전(주)	9,442주 (1.7%)	733,280	-	-	-	(733,280)
마자카자흐스탄무나이 석유해외자원개발사모펀드(*4)	126,762좌	633,810	252,379	252,379	(381,431)	-
소   계		4,224,090	3,109,379	3,109,379	(381,431)	(733,280)
<채무증권>
(주)디웍스글로벌 BW(*2)	-	1,000,000	-	-	-	(1,000,000)
소   계		1,000,000	-	-	-	(1,000,000)
합   계		6,408,037	3,109,379	3,109,379	(381,431)	(2,917,227)

(*1) 상기 매도가능증권 가액은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

(*2) (주)디웍스글로벌의 주식 및 채무증권에 대하여는 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.  회사는 동 회사의 매도가능증권과 관련하여 매도가능증권손상차손으로 1,943,524천원을 계상하고 있습니다.

(*3) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 동 지분증권은 상법 제369조 3항에 의거한 상호주식으로 의결권을행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 않았습니다.

(*4) 마자카자흐스탄무나이 석유해외자원개발사모펀드에 대한 투자금액은 해외자원개발사업법 제14조의2의 1항에서 정하는 방법으로 원유개발사업에 투자하여 발생하는 수익 중 일정부분에 상당하는 금액을 지급받을 수 있는 권리이며, 취득원가와 공정가액과의 차이는 매도가능증권평가손익으로 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 당기 중 280,438좌가 매도되었으며, 관련 매도가능증권처분손실로 819,704천원을 계상하고 있습니다. 취득원가 및 장부가액은 매도 후 좌수인 126,762좌에 대한 것입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)
회사명	보유주식수 (지분율)	취득원가	장부가액	순자산가액 (공정가치)	미실현 보유손익(*1)	손상차손 누계액
<시장성있는 지분증권>
(주)디웍스글로벌	140,178주 (0.90%)	1,183,947	91,116	91,116	(1,092,831)	-
소   계		1,183,947	91,116	91,116	(1,092,831)	-
<시장성없는 지분증권>
강남개발(주)(*2)	32,131주 (37.0%)	2,857,000	2,857,000	2,857,000	-	-
크라제비전(주)	9,442주 (1.7%)	733,280	-	-	-	(733,280)
마자카자흐스탄무나이 석유해외자원개발사모펀드	407,200좌	2,036,000	1,867,126	1,867,126	(168,874)	-
소   계		5,626,280	4,724,126	4,724,126	(168,874)	(733,280)
<채무증권>
(주)디웍스글로벌 BW(*3)	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-
소   계		1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-
합   계		7,810,227	5,815,242	5,815,242	(1,261,705)	(733,280)

(*1) 상기 매도가능증권 가액은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

(*2) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 동 지분증권은 상법 제369조 3항에 의거한 상호주식으로 의결권을행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 않았습니다.

마자카자흐스탄무나이 석유해외자원개발사모펀드에 대한 투자금액은 해외자원개발사업법 제14조의2의 1항에서 정하는 방법으로 원유개발사업에 투자하여 발생하는 수익 중 일정부분에 상당하는 금액을 지급받을 수 있는 권리이며, 취득원가와 공정가액과의 차이는 매도가능증권평가손익으로 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.

7. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당  기>

(단위 : 천원)
과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액
토지	229,137	-	-	-	229,137
건물	613,738	-	-	(41,966)	571,772
구축물	5,596	-	-	(741)	4,855
시설장치	72,290	-	-	(40,043)	32,247
차량운반구	23,188	-	-	(12,243)	10,945
공구와기구	100	-	-	-	100
비품	2,011	-	-	(1,060)	951
합계	946,060	-	-	(96,053)	850,007

<전  기>

(단위 : 천원)
과목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액
토지	229,137	-	-	-	229,137
건물	655,704	-	-	(41,966)	613,738
구축물	6,337	-	-	(741)	5,596
시설장치	153,149	-	-	(80,859)	72,290
차량운반구(*1)	1,518	28,140	-	(6,470)	23,188
공구와기구	100	-	-	-	100
비품	1,301	2,100	-	(1,390)	2,011
합계	1,047,246	30,240	-	(131,426)	946,060

8. 보험가입자산

당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종류	부보자산	부보액	계약기간	부보처	연간보험료
화재보험	건물및부속설비	3,458,400	12.12.18~13.12.18	농협화재	395
영업배상	주차장	232,000	12.05.07~13.05.07	삼성화재	777
가스사고배상	도시가스사용자	380,000	12.05.27~13.05.27	삼성화재	20

회사는 상기보험 이외 회사의 차량에 대하여 자동차보험에 가입하고 있으며, 임직원의 복리후생을 위하여 산재보험과 고용보험에 가입하고 있습니다.


9. 보유토지의 공시지가

당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	소재지	면적	장부가액	공시지가
				당기	전기
토지	강남구 대치동 995-16	1,485.80㎡	299,137	27,635,880	27,342,400

10. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보로 제공된 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	담보설정액	담보권자	비고
토지,건물 및 부속설비	5,798,000	농협중앙회	임차보증금질권설정
	780,000	메트라이프생명보험(주)
	44,000	(주)롯데자이언츠
	406,000	호텔아이파크(주)	전세권설정
	90,000	썬에이스해운(주)
합계	7,118,000

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	제공받은자	담보권자	금액	담보관련차입금 등
토지,건물 및 부속설비	김택(대표이사)	농협중앙회	4,800,000	3,800,000
		신안상호저축은행	19,500,000	15,000,000
		(주)현대스위스4저축은행	500,000	380,000
	(*)(주)메타티엔씨	(주)현대스위스상호저축은행	6,500,000	5,000,000
		(주)현대스위스이상호저축은행	3,250,000	2,500,000
		(주)현대스위스4저축은행	10,852,000	8,910,949
	(*)(주)세영에이치앤케이 (구(주)희경디벨럽)	(주)현대스위스상호저축은행	19,500,000	9,348,000
	크라제인터내셔널㈜	㈜신세계푸드	3,000,000	3,000,000
합     계			67,902,000	47,938,949

(*)상기 (주)메타티엔씨 및 (주)세영에이치앤케이에 대한 담보는 주택분양사업과 관련된 담보로써  아파트 신축 분양사업의 성패 여부에 따라 향후 재무상태나 경영성과및 현금흐름이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 이러한 변동가능성은 일반 기업보다 클 수 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 아니합니다.

11. 특수관계자와의 주요거래 내용

당기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내용	채권(채무)
			당기말	전기말
기타특수관계자	김택(대표이사)	단기차입금	148,053	-
	크라제비전(주)	미수금	12,822	-
		미수수익	-	12,822
	(주)디웍스글로벌	미수금	60,900	-
		미수수익	-	60,900

주석10에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기말 현재 대표이사의 차입금에 대하여 회사소유 토지, 건물 및 부속설비를 담보로 제공하고 있습니다.

12. 퇴직급여충당부채

당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당기	전기
기초잔액	1,111,237	1,143,086
기중지급	(2,679)	(165,616)
기중설정	66,151	133,767
기말잔액	1,174,709	1,111,237
국민연금전환금	(11,038)	(11,038)
차감후잔액	1,163,671	1,100,199

13. 자본금

당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과  같습니다.

(단위 : 주,원)
수권발행주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금
20,000	5,000	20,000	100,000,000

14. 이익잉여금

당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당  기		전  기
I.미처리결손금		4,159,557		2,140,300
1.전기이월미처리결손금	2,140,300		2,213,333
2.당기순이익(손실)	(2,019,257)		73,033
II. 결손금처리액		-		-
III.차기이월미처리결손금		4,159,557		2,140,300

상기 결손금처리계산서의 당기 처리 예정일은 2013년 3월 30일이며, 전기 처리 확정일은 2012년 3월 31일이었습니다.

15. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내역

당기 및 전기 회사의 회계이익과 과세소득간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구       분	일시적차이		일시적차이 아님		합     계
	당기	전기	당기	전기	당기	전기
(익금산입 및 손금불산입)
퇴직급여충당부채	38,654	91,900	-	-	38,654	91,900
대손충당금	-	173,169	-	-	-	173,169
감가상각비	22,710	48,128	-	-	22,710	48,128
매도가능증권평가손실	-	234,434	614,265	-	614,265	234,434
매도가능증권손상차손	1,943,524	-	-	-	1,943,524	-
세금과공과	-	-	162	-	162	-
접대비	-	-	-	2,678	-	2,678
잡손실	-	-	637	839	637	839
소    계	2,004,888	547,631	615,064	3,517	2,619,952	551,148
(손금산입 및 익금불산입)
퇴직급여충당부채	105,152	-	-	-	105,152	-
감가상각비	48,128	-	-	-	48,128	-
기타의대손상각비	162,822	-	-	-	162,822	-
대손상각비	10,347	-	-	-	10,347	-
매도가능증권평가손실	626,808	-	-	234,434	626,808	234,434
소   계	953,257	-	-	234,434	953,257	234,434
차감계	1,051,631	547,631	615,064	(230,917)	1,666,695	316,714

(2) 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 총내역

당기 및 전기중 회사의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 총액은 다음과 같습니다.

<당  기>

(단위 : 천원)
구     분	기 초 잔 액	증가(감소)	기말잔액	이연법인세자산(부채)
				유동	비유동
(차감할 일시적차이)
대손충당금	173,169	(173,169)	-	-	-
퇴직급여충당부채	1,082,622	(66,498)	1,016,124	-	223,547
매도가능증권손상차손	679,870	1,943,524	2,623,394	-	577,147
감가상각비	61,553	(25,418)	36,135	-	7,950
매도가능증권평가손실	1,261,705	(626,808)	634,897	-	139,678
만기보유증권손상차손	100,000	-	100,000	-	22,000
소     계	3,358,919	1,051,631	4,410,550	-	970,322
(가산할 일시적차이)
소     계	-	-	-	-	-
일시적차이 합계	3,358,919	1,051,631	4,410,550	-	970,322
(이월결손금으로 인한 이연법인세)	138,598	612,692	751,290	-	165,284
(이연법인세자산(부채) 합계)				-	1,135,606
(실현불가능한 이연법인세)				-	-
(실현가능한 이연법인세)				-	1,135,606

<전  기>

(단위 : 천원)
구     분	기 초 잔 액	증가(감소)	기말잔액	이연법인세자산(부채)
				유동	비유동
(차감할 일시적차이)
대손충당금	-	173,169	173,169	-	38,097
퇴직급여충당부채	990,722	91,900	1,082,622	-	238,177
매도가능증권손상차손	679,870	-	679,870	-	149,571
감가상각비	13,425	48,128	61,553	-	13,542
매도가능증권평가손실	1,027,271	234,434	1,261,705	-	277,575
만기보유증권손상차손	100,000	-	100,000	-	22,000
소     계	2,811,288	547,631	3,358,919	-	738,962
(가산할 일시적차이)			-	-	-
소     계	-	-	-	-	-
일시적차이 합계	2,811,288	547,631	3,358,919	-	738,962
(이월결손금으로 인한 이연법인세)	549,937	(411,339)	138,598	-	30,492
(이연법인세자산(부채) 합계)				-	769,454
(실현불가능한 이연법인세)				-	-
(실현가능한 이연법인세)				-	769,454

이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 재무제표일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.

(4) 법인세비용의 주요 구성내역

(단위 : 천원)
구    분	당    기		전    기
법인세부담액		-		-
일시적차이로인한법인세변동액
- 기초비유동성이연법인세자산	769,454		739,470
- 기말비유동성이연법인세자산	1,135,605	(366,151)	769,454	(29,984)
자본에 직접 가감된 법인세비용		72,349		51,576
법인세비용		(293,802)		21,592

16. 부가가치 계산을 위한 자료

당기와 전기의 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과         목	당         기	전         기
급         여	558,889	593,030
퇴 직 급 여	66,152	133,767
복리후생비	43,315	73,174
세금과공과	277,184	247,138
감가상각비	96,053	131,426
합         계	1,041,593	1,178,535

17. 현금흐름표

당기와 전기중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내     역	당     기	전     기
매도가능증권평가손실로 인한 매도가능증권감소	328,860	234,434
금융리스부채의 유동성대체	10,970	13,843

18. 운용리스

회사는 당기말 현재 현대캐피탈(주)와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 리스계약의 원금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거  래  처	리스계약원금	리스보증금
현대캐피탈(주)	86,013	20,286

당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
연      도	금      액
2013년	19,158
2014년	12,912
합 계	32,070

19. 금융리스

당기말 현재 회사는 차량운반구의 사용을 위하여 효성캐피탈(주)와 금융리스계약을 체결하고 있으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(1) 원금 및 보증금

(단위 : 천원)
거  래  처	리스계약원금	리스보증금
효성캐피탈(주)	28,140	28,140

(2) 회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분	당   기
금융리스자산	차량운반구
취득금액	28,140
감가상각누계액	(17,196)
장부금액	10,944

(3) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
연      도	미경과이자	금융리스부채	합계(최소리스료)
2013년	291	10,970	11,261

20. 포괄손익계산서

회사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구                   분	당   기	전   기
당기순이익(손실)	(2,019,257)	73,033
기타포괄손익
매도가능증권평가손실     (법인세효과 - 당기: (193,660), 전기:51,576)	880,275	(234,434)
포괄이익(손실)	(1,138,982)	(161,401)

21. 재무제표의 사실상의 확정일

회사의 재무제표는 이사회의 결의를 거쳐 2013년 3월 30일자 정기 주주총회에서 확정될 예정입니다.