*** ISA *** ISA(Individual Savings Account) 총정리

[은벨]

◎ ISA (Individual Savings Account : 개인 종합 자산 관리 계좌)란?

 - 다양한 금융상품을 선택하여 포트폴리오를 구성하고 통합 관리할 수 있는 계좌입니다.

 - ISA는 국민의 재산 형성을 실질적으로 지원하고자 정부에서 2016년 3월부터 도입한 신개념 절세 계좌입니다.

신탁형 주요 내용

가입 자격	근로자, 사업자 및 농어민(단, 금융소득종합과세 제외)   * 전금융기관 1인 1계좌
세제 헤택	계좌에서 발생한 운용손익 통산 후 200만원까지 비과세, 200만원 초과금액은 9.9% 분리과세  * 총급여 5천만원(종합소득금액 3,500만원) 이하자는 소득 250만원까지 비과세
의무 가입 기간	5년   * 총급여 5천만원(종합소득금액 3,500만원) 이하자와 청년(15세 이하 29세 이하)은 3년
편입 상품	파생결합증권(ELS 등), 펀드(ETF), RP, 예적금, 리츠
납입 한도	연 2,000만원 (총 1억원) * 기존 재형저축 및 소장펀드 납입한도 합산
가입 기한	2018년 12월 31일까지

* 현대증권 홈피에서 자세히 보기

https://www.hdable.co.kr/go.able?linkcd=s050801010000

◎ ISA 활용법

   - 원금 보장 안전 상품만 가입하게 되면 금리가 낮아 세제 혜택 미미

   - 일정 부분 적정 위험을 감수하고 고수입 상품 가입이 바람직

   - ELS/DLS 편입이 가장 좋은 대안으로 판단

   1) 먼저, 원금보장형 DLB 활요

      - 시증 금리 보다 높고 비과세이고!

   2) ELS/DLS를 활용하라!

      - 물론, 원금 보장은 안되지만 손실 가능성 낮은 좋은 조건의 ELS 집중 공략

      - 상대적으로 위험도가 낮은 노낙인(No Knock-in) ELS 부터 검토

      - 기초 자산 지수가 충분히 낮다면 고위험 고수익 ELS도 노려볼만!

      - 본인이 허용할 수 있는 위험도에 따라 투자 금액, 상품을 결정

   3) 해외 주식형 펀드 (해외 상장 주식에 60% 이상 투자 펀드의 경우)

      - 다음의 우선 순위에 따라 투자 하는 것이 바람직

      - 해외주식펀드전용저축 계좌 활용. 납입한도 3,000만 원까지 우선 납입. 최소 가입 기간 조건이 없음.

      - 가족 계좌 활용 납입 한도 극대화 (배우자, 자녀 등)

        ※ 미성년 자녀 한도 2천만 원. (증여 신고는 증여일이 속한 달 말일부터 3개월 이내)

      - 연금저축펀드 계좌 활용. 연금수령시 수익 여부 상관없이 400만원까지 세액 공제, 수익에 대해 저율 과세 혜택

        연금저축펀드+IRP 연금수령시 수익 여부 상관없이 700만원까지 세액 공제, 수익에 대해 저율 과세 혜택.

      - 이외 추가 매수는 ISA 활용

   4) 국내 주식형 펀드 

      - 매매 차익이 이미 비과세로 추가 적인 세액 혜택은 미미

      - 굳이 세제 혜택 계좌에 우선적으로 넣을 필요 없음

   5) 채권형/배당형 펀드 (해외, 국내)

      - 해외주식펀드전용저축 계좌로는 이자, 배당 등은 비과세 혜택을 받을 수 없음

      - ISA는 이자, 배당 등에 대한 비과세 혜택 받을 수 있음

      - 채권형의 경우 시중 금리 보다 다소 높은 수익률 기대

   6) 괜찮은 해외 펀드인데 해외주식투자전용펀드에 포함이 안된 펀드

      - 주식형의 경우에도 재간접 펀드인 경우 과세 기준가 산출 문제로 해외주식투자전용펀드에 포함이 되지 않은 

        경우가 있습니다. 이런 경우 ISA 계좌를 통해 매수하시면 비과세 혜택을 받으실 수 있습니다.

      - 주식형이라도 고배당을 추구하는 경우, 세제면에서는 ISA 계좌를 활용하는 것이 유리할 수 있습니다.

      - 추천 펀드 → Click!

   7) '통산 손익'의 의미

      - A 상품 수익, B 상품 손실, A+B 손실인 경우 전체적으론 손실이더라도 A 상품 수익에 대해 과세

      - ISA 활용시 통산 손익 기준으로 A+B 손실인 경우 비과세 → 상계 효과가 있음

◎ ISA 가입시 필요 서류

ISA 일반형 가입서류

구분	서류	발급처	비과세한도/ 의무가입기간	비고
근로소득자 사업소득자	원천징수영수증  지급확인서  소득금액증명원  사업자등록증명원  중 1개	소득금액증명원  사업자등록증명원  -국세청 홈텍스	2,000만원  5년	＊직전과세기간(또는 해당과세기간)에 과세대상   근로소득 또는 사업소득이 있는 자   (금융소득합계액이 2천만원 이하인자로 한정) ＊지급확인서는 정형화된 양식은 없으며,   근로자의 경우 회사에서 근로소득을 지급하였다는 확인서,   사업자의 경우 사업소득을 확인할 수 있는 서류
농어민	농업인 확인서	주민등록표에 등록된 신청자의 거주지를 관활하는 농산물품질관리원 지원 및 사무소		＊신청서 작성하여 제출(홈페이지에서 서식 다운로드 가능)    -서식: 농업인확인신청서            개인정보조회동의서    -우편, FAX 가능 → 확인서 10일 소요
	어업인 확인서	주민등록표에 등록된 신청자의 거주지를 관활하는 지방해야수산청		＊신청서 제출하여 제출(홈페이지에서 서식 다운로드 가능)   -서식: 어업인확인 신청서 (첨부서류 별도문의)    -우편, FAX 가능 → 확인서 10일 소요     (등록신청까지 하는 경우 20일 정도 소요)

ISA 서민형/청년형 등 추가 서류

구분	서류	발급처	비과세한도/ 의무가입기간	비고
서민형	개입종합자산관리계좌  가입용 소득확인증명서	국세청 홈텍스	250만원/3년	＊총금여액 5천만원 이하 근로자 ＊종합소득금액 3천5백만원 이하 사업자 ＊국세청의 시스템 개발 지연으로 소득확인증명이 불가능한 경우 일반형으로 가입 후 서민형 서류 발급하여 변경 가능
청년형	가입일 현재 만 15세 ~29세 (기본서류만 제출)  -30세 이상의 청년형(30~35세)의 경우 병적증명서 제출	병무민원포털,   민원24 즉시발급	200만원/3년	＊30세 이상의 청년은 병역기간을 인정해줌(6년한도)
자산형성  지원신청자	희망 내일 키움통장 근로소득 장려금 등 적립확인서	시장.군수.구청장	200만원/3년	＊국민기초생활 보장법 제18조의 4에 따른 자산 형성 지원을 신청하여 지원금을 지급 받은 자   -미리 전화로 신청 후 내점하여 수령 가능 (해당 발급 기관에 미리 문의 바람)