고용보험 과다 청구금액 전표정리 문의 드립니다.

[꼬미]

선배님들 더위에 건강조심하시어요~~~

입사 두달째인 초보경리의 전표정리를 도와주십사 글을 남깁니다~~!

4월 고용보험 금액이 고용보험센터에서 직원분 한분의 보수총액을 잘못 입력하셔서 과다청구 되었습니다

4월  => 원금액:(근로자분) 115,650원   (사업자분) 73,390원  합산 189,040원이나

              보수총액 오등록으로 합산 989,780원이 청구되었고, 989,780원중 원래 근로자 부담해야할금액 제외 

              나머지는 모두 사업자분으로 미지급비용 처리해서  5/10  모두 납입하였습니다

              전표처리된금액 (근로자분) 115,650원   (사업자분) 874.130원  합산 989,780원

              이후 고용보험센터에서 과다청구된 금액을 상계처리해준다고 하였다합니다.

5월  => (근로자분) 130,730원   (사업자분) 179.700원  합산 310,430원이나 충당처리하여 0원부과

            이때 말일자 전표처리로 예수금만 거둬둔걸로 처리가 되었구요

6월 입사후  위 내용 전달받고 저도 예수금만 전표처리하고 10일 납부 날짜에는 전표처리를 하지 않았습니다

6월  =>  (근로자분) 151,630원   (사업자분) 202.780원  합산 354,410원이나 충당처리하여 0원부과

7월  =>  (근로자분) 152,800원   (사업자분) 186.180원  합산 338,980원이나 충당처리하여 203,080원부과

이와같은 상황인데 전표를 어떻게 등록해야할지 감이 잡히지 않습니다 ㅡㅜ

10일 사대보험 납부시에도 전표정리가 되었어야 할것 같은데 ㅜㅜ  도움을 부탁드립니다.

[토요일오후]

근로자에게 받아둔 예수금이 남아 있겠죠? 돌려줘야할 금액 근로자에게 돌려주심 됩니다.
-근로자 환급시 : 차)예수금/ 대) 예금

사업장 정산시 : 사업장은 근로자 예수금 금액 외 나머지 부과하시는 것이니
-전달 더 납부하고 다음달 덜 납부하니까. 당월 발생금액만 (직원예수금외 부과) 부과 잘 하심 됩니다.

제가 난독증이 있는지 글이 쉽게 이해가 되지 않아서~^^원칙만 간단히 드림을 양해 부탁드립니다.

[쑤니]

의문사항이 몇가지 있는데..
1. 4월 원금액에서 근로자분보다 사업자분이 적은 이유는 뭘까요?
2. 근로자분은 매달 정상적인 금액으로 4대보험 예수금으로 떼어 놓았고,
초과된 부분은 사업자분으로 4월에 부과를 다 해버린건가요?

위의 가정이 맞다면..
4월 사업자분 초과부과액 800,740원은 매달 '사업자' 부분에서만 차감하시다가 모자랄 경우 부과시작
고지서에 4대보험 납부액이 발생하는경우는 예수금(직원분 모아둔것)에서 납부
납부시 전표처리: 예수금 / 예금
(부과액이랑 납부액이랑 헷갈리시면 안되고)

제가 질문을 잘 이해 한건지.. 도움이 되셨을라나 모르겠네요~

[꼬미]

1. 상계처리된금액 합산하고, 4월근로자분에서 떼어놓은부분 제외하니까 해당금액이 나오더라구요 ~~~
2.네 맞습니다. 미지급비용으로 사업자분으로 모두 부과해서 관리비로 ~~~