첫댓글 대손불능을 따지기 전에 임의대손이니 손금불산입(유보)대손요건을 충족하면서 대손불능이면 손금불산입(기타사외유출)으로 알고있는데 자신이 없어서 틀리면 지적부탁드려요
대손요건 충족 못하면서 대손불능을 대손처리했을때는 모르겠어요.위에것은 맞는거같아요
(B) 대손충당금 / 업무무관가지급금(T) 손금불산입 / 업무무관가지급금대손사유 충족으로 채권상계는 인정되지만 대손불능채권이므로Q. (대손설정가능한) 채권관련 유보인가? 기준 NO라서 대손금칸 제외채권란에 적습니다
T는 그냥 없는거 아닌가요?B 대충/가지급금T -D 가지급금 (유보)
@Sm123h 그렇다면 제외란에 적혀도 소득처분은 유보로 될수있다는것인가요?
@Sm123h 한마디로 대손조건 충족여부 불문하고대손불능채권을 대손처리했다면제외란에 기재한다. 이게 맞을까요? 소득처분은 대손요건 충족했으면 유보, 못했으면 기사유 상여 배당 등으로하고
1) 대손불능채권인데 대손요건 충족시 (B) 대손충당금 / 업무무관가지급금(T) 손금불산입 / 업무무관가지급금으로 채권상계는 인정되지만 대손불능채권이므로 세법상 대손금 처리안되고 손금불산입처리됩니다Q. (대손설정가능한) 채권관련 유보인가? 기준 NO라서 대손금칸 제외채권란에 적습니다2) 대손불능채권인데 대손사유미충족시-> 표 어디에도 표시하지않고 그냥 세무조정만함 대손불능채권관련 기초유보는 채권유보칸에 표시X인강 수강당시 대손불능채권관련 유보는 표에 기재하면안된다고 말씀하셨어요 채권유보칸 적는 곳엔 대손설정가능채권관련 유보만 적는다고 외우시는게 편할거에요1) 같은 경우엔 대손사유 충족으로 장부상 대손금에 포함됐으니 빼주는거구요
원댓 제가 대손사유 미충족한다고 써놔서 수정햇습니다
@qpjbbd 근데 대손사유미충족한 대손불능채권을 대손처리했으면 그만큼 대손 금액을 깎아주는 걸 표에 당연히 표시해야 문제가 풀리지 않나요?
@Sm123h 아예 표에 기재하면 안된다이게 아니라 유보란에 기재하면 안된다 이게 맞지 않나요??
혹시 헷갈리는 부분 문제 전체적으로 사진찍어주실수있나요?
@sbrjfb 그런 문제는 못봤어요...그냥 혼자 생각한겁니다;;
@Sm123h 경태 연습서문제 전수 풀어도저런 문제 못봤어요...
제 생각인데대손불능채권을 사유없음에도 대손처리하면 회계상 기말채권에는 자동으로 대손불능채권 금액이 작아집니다근데 이걸 대손유보란에 적어버리면 당기 대손금액은 줄어드는 대신 기말 회계상 금액에다가 대손불능채권 금액을 다시 더해줘버리는 불합리가 생기죠. 그리고 제외란에서 다시 이걸 빼줘야하고요.근데 당기대손 제외란에 이걸 쓰고 소득처분만 유보로 해주면 기말회계상 채권엔 대손불능채권 금액이 이미 줄어져있고 당기중 다른 유보사항들만 고려하면되니까 모든게 해결됩니다.제외란에 들어가는게 유보처분 된다는게 껄끄럽긴하지만요
첫댓글 대손불능을 따지기 전에 임의대손이니 손금불산입(유보)
대손요건을 충족하면서 대손불능이면 손금불산입(기타사외유출)
으로 알고있는데 자신이 없어서 틀리면 지적부탁드려요
대손요건 충족 못하면서 대손불능을 대손처리했을때는 모르겠어요.
위에것은 맞는거같아요
(B) 대손충당금 / 업무무관가지급금
(T) 손금불산입 / 업무무관가지급금
대손사유 충족으로 채권상계는 인정되지만 대손불능채권이므로
Q. (대손설정가능한) 채권관련 유보인가? 기준 NO라서 대손금칸 제외채권란에 적습니다
T는 그냥 없는거 아닌가요?
B 대충/가지급금
T -
D 가지급금 (유보)
@Sm123h 그렇다면 제외란에 적혀도 소득처분은 유보로 될수있다는것인가요?
@Sm123h 한마디로 대손조건 충족여부 불문하고
대손불능채권을 대손처리했다면
제외란에 기재한다. 이게 맞을까요? 소득처분은 대손요건 충족했으면 유보, 못했으면 기사유 상여 배당 등으로하고
1) 대손불능채권인데 대손요건 충족시
(B) 대손충당금 / 업무무관가지급금
(T) 손금불산입 / 업무무관가지급금
으로 채권상계는 인정되지만 대손불능채권이므로 세법상 대손금 처리안되고 손금불산입처리됩니다
Q. (대손설정가능한) 채권관련 유보인가? 기준 NO라서 대손금칸 제외채권란에 적습니다
2) 대손불능채권인데 대손사유미충족시
-> 표 어디에도 표시하지않고 그냥 세무조정만함 대손불능채권관련 기초유보는 채권유보칸에 표시X
인강 수강당시 대손불능채권관련 유보는 표에 기재하면안된다고 말씀하셨어요 채권유보칸 적는 곳엔 대손설정가능채권관련 유보만 적는다고 외우시는게 편할거에요
1) 같은 경우엔 대손사유 충족으로 장부상 대손금에 포함됐으니 빼주는거구요
원댓 제가 대손사유 미충족한다고 써놔서 수정햇습니다
@qpjbbd 근데 대손사유미충족한 대손불능채권을 대손처리했으면 그만큼 대손 금액을 깎아주는 걸 표에 당연히 표시해야 문제가 풀리지 않나요?
@Sm123h 아예 표에 기재하면 안된다
이게 아니라 유보란에 기재하면 안된다
이게 맞지 않나요??
혹시 헷갈리는 부분 문제 전체적으로 사진찍어주실수있나요?
@sbrjfb 그런 문제는 못봤어요...
그냥 혼자 생각한겁니다;;
@Sm123h 경태 연습서문제 전수 풀어도
저런 문제 못봤어요...
제 생각인데
대손불능채권을 사유없음에도 대손처리하면 회계상 기말채권에는 자동으로 대손불능채권 금액이 작아집니다
근데 이걸 대손유보란에 적어버리면 당기 대손금액은 줄어드는 대신 기말 회계상 금액에다가 대손불능채권 금액을 다시 더해줘버리는 불합리가 생기죠. 그리고 제외란에서 다시 이걸 빼줘야하고요.
근데 당기대손 제외란에 이걸 쓰고 소득처분만 유보로 해주면 기말회계상 채권엔 대손불능채권 금액이 이미 줄어져있고 당기중 다른 유보사항들만 고려하면되니까 모든게 해결됩니다.
제외란에 들어가는게 유보처분 된다는게 껄끄럽긴하지만요