질문 세무회계 고수분? 질문!

[안녕하세용129]

기부금 구하는 문제인데요

결산서상 당기순이익

(+)익금산입 및 손금불산입

(-)손금산입 및 익금불산입

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= 차가감소득금액

인데 자료3(두번째 사진)에서 법인세비용차감전순이익 580,000,000이라고 했고 손익계산서상 법인세 비용이 88,000,000인데

그러면 결산서상 당기순이익이 580,000,000 - 88,000,000 = 492,000,000인데

왜 문2 해설 차가감소득금액 구할때 출발을 580,000,000(법인세차감전 순이익) 에서 하나요?

492,000,000에서 세무조정한애들 빼줘야 차가감소득금액이 나오는거 아닌가요?

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 강의 중 칠판 판서인데요(첫번째,두번째 사진 강의)

이 칠판 판서에서 당기순이익을 580이라 하시고

밑에 88손금불산입 하지 않는다 라고 말씀하셨는데 (강사님이)

Q1

정말 엄밀히 따지자면 당기순이익을 (580-88) = 492라 쓰고

밑에서 손금불산입 88을 해줘야 맞는거 아닌가요?

Q2

아마 문제에서 세무조정을 하라고 물어보지는 않아서 이렇게 하신거 같은데

만약 세무조정을 하라하면 손금불산입 88 법인세도 해줘야 하는게 맞는거죠?

Q3

법인세비용차감전순이익이 제시된 경우에는 법인세비용이 차감되지 않았으므로 세무조정하면 안됨(강경태 법인세 써머리 79p 발췌)

라고 되있는데 위의 문제처럼 법인세 비용(88)이 따로 제시되있는 경우, 만약 문제에서 세무조정을 해보라 하면

당기순이익(580-88) +88손금불산입 이니까 법인세 손금불산입88 하는게 맞는건지 책의 내용대로 세무조정없는게 맞는것인지?

[블유]

Q1. 맞아요 보통 문제에서 ni제시
Q2. 네

[안녕하세용129]

답변 감사합니다 그럼 Q3의 내용도 법인세비용이 따로 제시가 안되어있고 법인세차감전순이익만 제시되어있을 때 세무조정을 하지 않는 것이지 만약에
법인세차감전순이익과 법인세비용이 둘다 제시되어 있다면 법인세비용 손금불산입 하는게 맞는거죠??

[블유]

승철t베이스인데 연습서에서 그런문제 못봐서 답변을 안달앗어요!
물어볼것도많은데 그렇게까지 문제로나올까 싶습니닷..!!!!!

[안녕하세용129]

아하 그래도 답변 감사합니답!! 같이 제시되는 경우가 잘 없는거 같긴해요