전산세무 세무2급 질문이요,

[쏘놔☆]

1.기출문제 26회를 푸는데 모르는게 있어서요

중국 하이얼사로 수출할 제품($500,000)이 인천항에서 금일 선적 완료하였다.

수출 건과 관련하여 당사는 7월 14일에 하이얼사로부터 계약금(선수금) $50,000

을 받아 이를 원화로 환가하여 보통예금계좌에 예입하였으며, 그 외의 수출대금

잔액은 8월 31일에 받기로 하였다. 외국환거래법에 의한 기준환율이 다음과 같을때, 관련계정을 조회한 후 회계 처리하라.(3점) 

             

일자	8월 14일
기준환율	1,200원/1$

 답 선수금 55,000,000 외상매출금 540,000,000/제품매출 595,000,000

선수금은 조회해서 나왓는데 제품매출에서 왜 595,000,000이 나왔는지

알수가 없네요 ㅠㅠㅠㅠ

2.

2006년 제1기 예정신고기간(1/1~3/31) 동안의 부동산임대현황이 아래와 같을 때, 부동산임대공급가액명세서를 작성하고, 간주임대료와 관련한 회계처리를 3월 31일자 일반전표입력메뉴에 입력하라. 단, 임차인은 아래 임대기간 동안에 정상적으로 입주 및 퇴거하였으며, 간주임대료에 대한 부가가치세(원미만 절사)는 임대인이 부담한다. 간주임대료에 대한 정기예금이자율은 3.6%로 한다. 

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부동산임대가액명세서 작성하고나서 부가가치세신고서에 가서 기타란에

입력하잖아요 그거 안해도 돼요??이번 문제에서는요

일반전표에입력하게되면 부가가치세신고서에는 따로 안넣어줘도 되는거에요?

아니면 부가가치세 신고서를 작성하란 말은 없었지만 작성 해줘야 하는

건가요??

답변 부탁 ㅠㅠ

[임진강(임정식)]

50만불 중 선수금으로 받은 5만불을 제외한 45만불 * 기준환율 1200=540,000,000 55,000,000=595,000,000 이 됩니다.