pass 전산세무 2급
<br>
p.384 부동산 임대공급가액 명세서
<br>
다음 자료에 의해 부동산 임대 공급가액 명세서를 작성하고 제 1기 확정부가가치세신고서에 추가 반영하시오
<br>
1)월세와 관리비는 정상정ㄱ으로 세금계산서가 교부되어 처리되었다고 가정한다.
<br>
2)관리비에는 보험료, 수도료 등 공공요금이 포함되어 있지않다.
<br>
3)부동산 임대현황...생략...
<br>
부동산 임대현황 입력하면 <합계란> 보증금이자:287,555 월세등:3,000,000 계(과세표준):3,287,555
<br>
<br>
부가가치세신고서에 추가 반영할때 (3)과세/기타란에 있는 금액에 보증금 이자 287,555 금액을 더한 금액을 입력하는데
<br>
<br>
<br>
p.387 부동산 임대공급가액명세서
<br>
다음 자료를 제 2기 확정 부가가치세 신고서에 추가반영하고 부동산 임대공급가액명세서를 작성하시오.
<br>
1)월세와 관리비는 간이영수증을 교부받았으며, 부가기치세 신고서에는 반영되지 않음.
<br>
2)부동산 임대현황...생략...
<br>
부동산 임대현황 입력하면 <합계란.> 보증금이자:723,895 월세등:3,300,000 계(과세표준): 4,023,895
<br>
<br>
부가가치세 신고서에 추가반영할때 (3)과세/기타란에 있는 금액+ 4,023,895 금액이 입력되어있어요...
<br>
<br>
왜 첫번째 문제는 보증금 이자 금액이 더해지고
<br>
두번째 문제는 과세표준 금액이 더해지는 거에요??
<br>
차이점이 뭐죠????
<!-- -->
첫댓글 첫번째문제는 월세가 세금계산서 발행되었고 두번째 문제는 간이영수증 교부했네요..그래서 월세와 임대보증금 간주임대료금액이 합산된 금액으로 입력되었네요...부족하지만 도움이 되셨으면...
세금 계산서를 받으면 보증금 이자만 적는것이고 간이영수증을 받으면 과세표준금액을 넣는거예요?? 글쿤...새로운 사실 알게 됐어요..감사~^^