[전산세무1급] 자본금과 적립금조정명세서와 소득금액조정합계표

[허연소복[대전]]

아...답답하네요...바본가...???



예를 들어 대손충당금관련 조정시,,,,

자본금과 적립금조정명세서에 전기부인대손충당금이 있는경우에

당기에 자본금과 적립금 조정명세서에 전기부인대손충당금 손금산입항목에 차감해주고

소득금액조정합계표에 손금산입 유보감소를,,, 두개의 서식을 작성 해줘야 하는건가요?

(문제상에 별도로 자본금과 적립금조정명세서를 작성하라는 말이 안나와있는경우)

아니면 소득금액조정합계표만 작성해주면 되는건가요...궁금합니다.

도와주십쇼~~~~~플리즈

[임진강(임정식)]

세법 이론 공부를 더하세요..지금의 실력으로 전산세무 1급 도전은 무리입니다. 자본금과 적립금 조정명세서에 기록되어 있다는 것은 전기에 손금부인하고 유보처분한것을 의미합니다. 그러므로 대손의 경우는 총액법으로 설정하기 때문에 당기손금산입 하고 유보감소 처분하면 되는 것입니다.소득금액 조정합계표만 작성하면 자본금과적립금 조정명세서 을표의 감소란에 자동으로 반영됩니다.

[허연소복[대전]]

아...자동으로 반영되는군요..감사합니다. 뭣도 모르고 이번 시험원서를 덜컥내버렸는데 그냥 부담없이 볼려구요..