<![CDATA[
<P>(주)세무의 제4기(07.1.1~08.12.31) 법인세 중간예납세액을 전년도 실적기준에 의해 계산하면?</P>
<P> </P>
<P>(주)세무의 제3기(06.1.1~07.12.31) 자료</P>
<P> 과세표준 100,000,000원</P>
<P> 산출세액 16,000,000원</P>
<P> 가산세액 3,000,000원</P>
<P> 원천징수세액 2,500,000원</P>
<P> </P>
<P>답은 16,000,000 + 3,000,000 - 2.500,000) * 6/12 = 8,250,000원</P>
<P> </P>
<P>근데요~</P>
<P>제가 딴 문제 풀었을때는 원천징수세액 차감하지 않던데...</P>
<P>차감해야 되는건가요?? 아님 차감하면 안되는건가요???</P>
<!-- -->
]]>
카페 게시글
(Q&A) 세무회계
세무회계2급
법인세 중간예납세액 계산
다음검색
첫댓글 법인세 중간예납액은 직전사업연도법인세산출세액-직전사업연도감면세액,원천징수세액,수시부과세액을 차감한 금액*6/사업연도월수 이기 때문에 원천징수액은 차감하는것이 맞아요.
그럼 원천징수 차감 안된건 잘못된거구요~ 감사합니다~