Re:Re:한국토지신탁..재무제표 등

[민들레천사]

XI. 재무제표 등

1. 고유계정 재무제표

재무상태표
제17기 3분기 2012년   9월 30일 현재
제16기          2011년 12월 31일 현재
제15기          2010년 12월 31일 현재
주식회사 한국토지신탁	(단위 : 백만원)

과      목	제17기 3분기	제16기	제15기
Ⅰ.현금및예치금	18,832	39,070	35,738
1.현금및현금성자산	17,843	38,082	34,420
2.예치금	989	988	1,318
Ⅱ.유가증권	64,280	31,005	35,972
1.매도가능증권	25,941	28,635	35,972
2.관계회사투자지분	38,339	2,370	0
Ⅲ.대출채권	475,969	348,473	591,178
현재가치할인차금(-)	(176)	(244)	(330)
1.대여금	1,717	2,139	9,971
2.신탁계정대	567,645	494,804	772,933
3.기타	2,936	3,002	3,227
4.대손충당금	(96,153)	(151,228)	(194,623)
Ⅳ.유형자산	518	337	550
1.차량운반구	431	184	57
2.비품	1,419	2,769	2,863
3.감가상각누계액(-)	(1,332)	(2,616)	(2,370)
Ⅴ.기타자산	53,680	90,273	76,186
현재가치할인차금(-)	(45)	(82)	(139)
1.미수금	7,318	52,012	21,280
2.미수수익	13,843	10,972	8,154
3.선급비용	136	131	958
4.보증금	20,959	10,431	9,317
5.무형자산	2,954	3,139	5,035
6.이연법인세자산	15,016	18,732	33,118
7.매각예정자산	1,208	1,208	2,799
8.대손충당금	(7,709)	(6,270)	(4,336)
자산총계	613,279	509,158	739,624
Ⅰ.차입부채	248,887	191,364	408,111
1.차입금	149,301	101,749	258,715
2.사채	100,000	90,000	150,000
(사채발행차금)	(414)	(385)	(604)
Ⅱ.기타부채	51,680	44,363	101,462
1.퇴직급여부채	676	1,426	1,934
2.충당부채	18,952	21,824	67,029
3.미지급법인세	6,097	-	-
4.미지급금	520	4,163	9,504
5.미지급비용	968	1,004	1,815
6.선수금	21,620	12,683	15,055
7.제세금예수금	120	730	233
8.기타예수금	2,727	2,533	5,892
부채총계	300,567	235,727	509,573
Ⅰ.자본금	252,489	252,489	252,489
Ⅱ.자본잉여금	-	-	756
Ⅲ.자본조정	(7,989)	(7,989)	(7,989)
Ⅳ.기타포괄손익누계액	(537)	(1,375)	291
Ⅴ.이익잉여금	68,749	30,306	(15,496)
자본총계	312,712	273,431	230,051
부채와자본총계	613,279	509,158	739,624

포괄손익계산서
제17기 3분기  2012년 1월 1일부터 2012년  9월 30일까지
제16기 3분기  2011년 1월 1일부터 2011년  9월 30일까지
제16기          2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
제15기          2010년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁	(단위 : 백만원)

과      목	제17기 3분기	제16기 3분기	제16기	제15기
Ⅰ.영업수익	83,982	89,333	145,572	119,230
1.수수료수익	40,791	27,277	39,996	38,576
1)신탁보수	34,702	19,929	30,452	32,235
2)대리업무보수	2,124	3,234	4,005	2,355
3)기타수수료수익	3,965	4,114	5,539	3,986
2.증권평가및처분이익	-	-	-	62
3.이자수익	38,244	53,586	64,443	73,656
1)예금이자	417	650	1,032	1,090
2)신탁계정대이자	23,396	33,466	39,631	45,925
3)기타이자	14,431	19,470	23,780	26,641
4.기타의영업수익	4,947	8,470	41,133	6,936
1)배당금수익	569	398	549	1,021
2)충당부채환입액	4,378	8,072	40,584	5,233
3)대손충당금환입	-	-	-	682
Ⅱ.영업비용	36,913	54,180	85,445	173,657
1.증권평가및처분손실	3,703	-	5,628	-
2.이자비용	8,129	13,232	16,256	24,586
3.대손상각비	1,243	13,165	15,641	50,413
4.판매비와관리비	16,480	19,476	28,925	31,938
1)급여	6,539	9,042	14,810	14,174
2)퇴직급여	721	763	1,104	1,548
3)명예퇴직금	802	94	94	2,437
4)복리후생비	1,481	1,723	2,352	2,442
5)전산운용비	155	173	264	218
6)임차료	1,919	2,264	2,994	3,065
7)지급수수료	1,270	2,139	2,974	1,912
8)접대비	458	429	591	694
9)광고선전비	94	245	324	205
10)감가상각비	173	302	351	673
11)조사연구비	20	12	14	23
12)연수비	23	7	19	78
13)무형자산상각비	502	502	670	736
14)세금과공과금	511	471	595	675
15)판매부대비	17	31	39	379
16)등기소송비및공고비	898	437	519	1,197
17)회의비	2	2	3	7
18)인쇄비	8	7	16	42
19)여비교통비	198	124	168	285
20)차량유지비	257	246	329	415
21)소모품비	17	19	25	44
22)보험료	9	4	4	1
23)기타	406	440	666	688
5.기타의영업비용	7,358	8,307	18,995	66,720
1)충당부채전입액	5,818	6,779	17,032	66,712
2)기타대손상각비	1,540	1,528	1,963	0
3)기타영업비용	-	-	-	8
Ⅲ.영업이익(손실)	47,069	35,153	60,127	(54,427)
Ⅳ.영업외수익	2,409	722	809	441
1.유형자산처분이익	-	-	-	1
2.이자수익	2,060	555	624	344
3.잡이익	349	167	185	96
Ⅴ.영업외비용	45	447	1,033	986
1.매각예정자산처분손실	-	-	235	211
2.매각예정자산손상차손	-	-	276	0
3.지급이자와할인료	-	213	245	158
4.기타	45	234	277	617
Ⅵ.법인세비용차감전     계속사업손익	49,433	35,428	59,903	(54,972)
Ⅶ.법인세비용	10,990	7,921	14,857	(13,016)
Ⅷ.계속사업이익(손실)	38,443	27,507	45,046	(41,956)
Ⅸ.당기순이익(손실)	38,443	27,507	45,046	(41,956)
(대손준비금적립액)	16,008	-	-	-
(대손준비금적립후당기순이익)	22,435	27,507	45,046	(41,956)
Ⅹ.기타포괄손익	839	(1,053)	(1,667)	149
XI.총포괄이익(손실)	39,282	26,454	43,379	(41,807)

현금흐름표
제17기 3분기   2012년 1월 1일부터 2012년  9월 30일까지
제16기 3분기   2011년 1월 1일부터 2011년  9월 30일까지
제16기           2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
제15기           2010년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁	(단위 : 백만원)

과            목	제17기3분기	제16기3분기	제16기	제15기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(30,837)	226,492	214,249	(70,562)
영업에서 창출된 현금(주26)	(46,113)	202,927	187,591	(95,394)
이자의 수취	23,894	34,391	42,960	54,205
이자의 지급	(7,781)	(11,224)	(16,850)	(24,676)
배당금의 수령	569	398	548	1,021
법인세의 환급(납부)	(1,406)	-	-	(5,718)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(46,690)	5,908	6,379	(14)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	2,906	113,505	113,635	81,074
예치금의 감소	0	91,692	85,692	76,434
대여금의 감소	561	18,892	23,338	1,460
보증금의 감소	2,145	1,120	1,724	1,302
종속기업투자주식의 처분	200	-	-	-
매도가능금융자산의 처분	-	-	-	400
매각예정비유동자산의 처분	-	-	1,080	1,067
비품의 처분	-	1	1	2
회원권의 처분	-	1,800	1,800	409
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(49,596)	(107,597)	(107,256)	(81,088)
예치금의 증가	2	91,362	85,363	63,244
대여금의 증가	139	11,065	15,506	7,418
매도가능금융자산의 취득	1,250	2,798	710	7,824
종속기업투자주식의 취득	34,860	-	2,000	-
관계기업투자주식의 취득	-	-	87	-
보증금의 증가	12,673	2,237	2,838	2,006
비품의 취득	107	8	12	50
차량운반구의 취득	247	127	127	57
회원권의 취득	318	-	613	489
Ⅲ. 재무활동 현금흐름	57,288	(186,721)	(216,966)	(31,779)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	209,746	196,937	257,025	379,199
차입금의 증가	170,009	177,025	187,025	349,199
사채의 발행	39,737	19,812	70,000	30,000
임대보증금의 증가	-	100	-	-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(152,458)	(383,658)	(473,991)	(410,978)
차입금의 상환	122,458	323,658	343,991	272,728
사채의 상환	30,000	60,000	130,000	130,000
임대보증금의 감소	-	-	-	261
자기주식의 취득	-	-	-	7,989
Ⅳ. 현금및현금성자산의      순증가(감소)	(20,239)	45,679	3,662	(102,355)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	38,082	34,420	34,420	136,775
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	17,843	80,099	38,082	34,420

자본변동표
제17기 3분기   2012년 1월 1일부터 2012년  9월 30일까지
제16기 3분기   2011년 1월 1일부터 2011년  9월 30일까지
제16기           2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
제15기           2010년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
주식회사 한국토지신탁	(단위 : 백만원)

과     목	자본금	주식발행 초과금	자기주식	기타자본	이익잉여금	총   계
2010.01.01(제15기초)	252,489	756	0	143	26,460	279,848
당기순이익	0	0	0	0	(41,956)	(41,956)
자기주식	0	0	(7,989)	0	0	(7,989)
매도가능금융자산평가손익	0	0	0	148	0	148
2010.12.31(제15기말)	252,489	756	(7,989)	291	(15,496)	230,051
	0	0	0	0	0	0
2011.01.01(제16기초)	252,489	756	(7,989)	291	(15,496)	230,051
당기순이익	0	0	0	0	45,046	45,046
주식발행초과금 결손보전	0	(756)	0	0	756	0
매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(1,667)	0	(1,667)
2011.12.31(제16기말)	252,489	0	(7,989)	(1,376)	30,306	273,430
2011.01.01(제16기 분기초)	252,489	756	(7,989)	291	(15,496)	230,051
당기순이익	0	0	0	0	27,507	27,507
주식발행초과금 결손보전	0	(756)	0	0	756	0
매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(1,053)	0	(1,053)
2011.09.30(제16기 3분기말)	252,489	0	(7,989)	(762)	12,767	256,505
2012.01.01(제17기 분기초)	252,489	0	(7,989)	(1,376)	30,306	273,430
당기순이익	0	0	0	0	38,443	38,443
매도가능금융자산평가손익	0	0	0	839	0	839
2012.09.30(제17기 3분기말)	252,489	0	(7,989)	(537)	68,749	312,712

2. 신탁계정 재무제표

재무상태표
제17기 3분기 2012년  9월 30일 현재
제16기         2011년 12월 31일 현재
제15기         2010년 12월 31일 현재
신탁계정	(단위 : 백만원)

과   목	제17기 3분기	제16기	제15기
Ⅰ. 유동자산	4,128,627	4,198,699	4,919,175
(1) 당좌자산	575,935	599,331	657,513
1. 현금및현금성자산	246,415	293,912	313,879
2. 단기대여금	1,555	1,555	1,575
3. 미수금	93,724	85,149	93,786
4. 분양미수금	177,615	182,062	214,549
5. 선급금	54,296	34,445	31,053
6. 선급비용	870	1,166	1,988
7. 선납법인세	1,460	1,042	683
(2) 재고자산	3,552,692	3,599,368	4,261,662
1. 완성건물	1,454,099	911,282	1,654,703
2. 미완성건물	2,098,593	2,688,086	2,606,959
Ⅱ. 비유동자산	6,594,814	11,729,125	12,565,187
(1) 투자자산	252,778	234,099	162,166
1. 특정현금과예금	484	483	710
2. 투자유가증권	329	329	329
3. 장기대여금	231,166	215,862	135,952
4. 보증금	20,799	17,425	25,175
(2) 유형자산	6,342,036	11,495,026	12,403,021
1. 관리부동산	252,952	695,356	728,808
2. 처분부동산	1,241,358	1,710,927	3,077,113
3. 담보부동산	4,613,682	8,891,110	8,442,628
4. 분양관리부동산	189,619	104,883	61,710
5. 임대주택 및 토지	44,388	92,730	92,731
6. 공기구비품	37	20	31
[자산총계]	10,723,441	15,927,824	17,484,362
Ⅰ. 유동부채	3,690,839	3,768,114	4,017,117
1. 단기회사계정차	350,762	144,556	373,096
2. 기타차입금	0	0	7,328
3. 미지급금	861,866	786,567	797,655
4. 청약선수금	11,298	32,069	53,507
5. 분양선수금	1,867,980	2,286,942	2,325,820
6. 예수금	239,244	166,890	297,768
7. 신탁사업예수금	310,987	308,872	114,209
8. 미지급비용	45,741	38,055	39,272
9. 미지급신탁보수	2,961	4,163	8,462
Ⅱ. 비유동부채	361,395	558,398	581,799
1. 장기회사계정차	216,884	350,248	399,837
2. 보증금	144,511	208,150	181,962
[부채총계]	4,052,234	4,326,512	4,598,916
Ⅰ. 신탁원본	9,475,539	14,079,526	14,874,816
1. 토지신탁원본	3,177,927	2,677,250	2,564,557
2. 관리신탁원본	252,953	695,356	728,808
3. 처분신탁원본	1,241,358	1,710,927	3,077,113
4. 담보신탁원본	4,613,682	8,891,110	8,442,628
5. 분양관리신탁원본	189,619	104,883	61,710
Ⅱ. 신탁잉여금(또는 결손금)	961,283	850,808	1,036,710
1. 차기이월이익잉여금	961,283	850,808	1,036,710
Ⅲ. 신탁원본조정	(3,765,615)	(3,329,022)	(3,026,080)
1. 선급신탁이익	(3,765,615)	(3,329,022)	(3,026,080)
[자본총계]	6,671,207	11,601,312	12,885,446
[부채와자본총계]	10,723,441	15,927,824	17,484,362

손익계산서
제17기 3분기 2012년 1월 1일부터 2012년  9월 30일까지
제16기         2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
제15기         2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지
신탁계정	(단위 : 백만원)

과    목	제17기 3분기	제16기	제15기
Ⅰ. 매출액	1,808,295	1,950,273	2,399,385
1. 토지신탁분양수익	1,805,212	1,946,051	2,395,628
2. 토지신탁임대수익	3,041	4,209	3,757
3. 기타수익	42	13	-
Ⅱ. 매출원가	1,488,731	1,727,592	1,488,903
1. 토지신탁매출원가	1,488,731	1,727,592	1,488,903
Ⅲ. 매출총이익	319,564	222,681	910,482
Ⅳ. 판매비와관리비	143,255	159,000	132,032
1. 임차료	3,666	2,503	1,020
2. 세금과공과	2,987	8,500	6,794
3. 종합부동산세	0	0	460
4. 수선유지비	4,547	7,697	6,875
5. 보험료	515	553	2,044
6. 광고선전비	18,143	14,139	12,025
7. 모델하우스설치비	17,999	14,160	3,910
8. 모델하우스운영비	1,417	1,694	2,363
9. 판매촉진비	5,373	8,656	2,819
10. 등기소송비	438	97	355
11. 지급수수료	20,048	18,946	12,951
12. 브랜드사용료	574	305	0
13. 분양수수료	32,500	43,522	30,306
14. 분양신탁보수	10,720	10,768	10,279
15. 관리신탁보수	16	51	78
16. 처분신탁보수	111	394	774
17. 담보신탁보수	733	3,111	2,712
18. 분양관리신탁보수	440	792	440
19. 기타대리사무보수	0	0	26
20. 통신비	44	47	84
21. 민원처리비	6,411	4,967	9,513
22. 신탁재산관리비	5,093	5,323	5,669
23. 기타관리부대비	3,318	1,319	1,265
24. 도서인쇄비	1	52	26
25. 소모품비	5	4	11
26. 수도광열비	395	376	323
27. 부가가치세	7,761	11,024	18,910
Ⅴ. 영업이익	176,309	63,681	778,450
Ⅵ. 영업외수익	5,978	28,535	41,756
1. 예금이자	2,002	3,120	3,373
2. 연체이자	619	1,234	1,464
3. 기타수입이자와할인료	34	1,915	183
4. 수입위약배상금	2,410	20,398	35,674
5. 잡이익	898	561	539
6. 신탁자산처분이익	15	1,307	523
Ⅶ. 영업외비용	55,949	66,464	91,173
1. 회사계정차이자비용	15,471	28,051	21,125
2. 국민주택기금이자비용	1,425	2,719	4,205
3. 대한주택보증이자비용	18	24	4
4. 기타지급이자와할인비용	30,172	25,337	55,506
5. 잡손실	551	1,538	2,104
6. 유가증권처분손실	0	3	11
7. 지급위약배상금	2,586	1,500	6,795
8. 매출할인	5,726	7,271	1,269
9. 지체상금	0	21	154
Ⅷ. 경상이익	126,338	25,752	729,033
Ⅸ. 특별이익	3,541	168	2,017
1. 채무면제이익	3,541	168	2,017
Ⅹ. 법인세비용차감전순이익	129,879	25,920	731,050
1. 법인세등	6,295	5,559	1,704
ⅩⅠ. 당기순이익	123,584	20,361	729,346

* 신탁계정 재무제표 이용시 유의점

(1) 신탁계정 재무제표의 작성기준

회사는 기업회계기준서 제5004호(신탁업자의 신탁계정)에 따라 신탁계정의 재무제표를 작성하였으며, 이 기준서에 구체적으로 정하지 아니한 사항에 대해서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다

다만, 기업회계기준서 제5004호와 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항의 규정에 의한 기업회계기준간의 회계처리방법의 차이로 인하여 회사와 신탁계정간의 채권·채무, 손익거래 등 일부 회사계정 재무제표와 신탁계정 재무제표의 연관항목에 불일치가 발생하고 있습니다.

(2) 중요한 회계처리방침(수익인식기준)

신탁사업에서 분양, 임대, 처분 등으로 인한 매출은 다음과 같이 인식하고 있습니다
① 완성건물 또는 완성토지의 분양수익은 잔금청산일, 소유권이전 등기일,
    사용가능일 중 빠른 날에 인식하고 있습니다.
② 미완성건물 또는 미완성토지의 분양수익은 공사완료 이후에 ①과 동일하게
    인식하고 있습니다.
③ 임대수익은 임대기간의 경과에 따라 인식하고 있습니다.
④ 처분수익은 ①과 동일하게 인식하고 있습니다.
⑤ 그 밖의 다른 수익은 ①~④ 또는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조        
    제1항의 규정에 의한 회계처리기준을 적용하여 인식하고 있습니다.

(3) 신탁원본의 변동내역

              (단위 : 백만원 )

구     분	기초잔액	증가	감소	당분기말
토지신탁원본	2,677,250	510,754	10,077	3,177,927
관리신탁원본	695,356	29,451	471,854	252,953
처분신탁원본	1,710,927	189,670	659,239	1,241,358
담보신탁원본	8,891,110	1,124,353	5,401,781	4,613,682
분양관리신탁원본	104,883	137,847	53,111	189,619
계	14,079,526	1,992,075	6,596,062	9,475,539

* 기업회계기준서 제5004호 문단39에 따라 신탁원본금액을 재산정하여
   당분기에 반영하였습니다.

(4) 중요한 자산. 부채의 만기내역

① 당분기말 현재 중요한 자산의 만기내역은 다음과 같습니다.

              (단위 : 백만원 )

구분	신탁사업명	내역	금액	만기일
단기대여금	고양식사자이외 6개사업	중도금 대출금 등	1,555	각 신탁사업별 입주시점까지
장기대여금	인천서구청라외 53개사업	중도금 대출금 등	231,166	각 신탁사업별 입주시점까지
투자유가증권	포항연일에코 사업	대한주택보증 외	329

② 당분기말 현재 중요한 부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

              (단위 : 백만원 )

구분	거래처	이자율	금액	만기일
유동부채			350,762
-단기회사계정차	성북돈암해피트리외 42개사업	1~10.5%	350,762	신탁사업 종료시까지(중도상환 가능)
비유동부채			359,692
-장기회사계정차	진천광혜원코아루외 72개사업	3~10.5%	216,884	신탁사업 종료시까지(중도상환 가능)
-임대보증금	대구각산데시앙외 31개사업	-	142,808	임대기간 종료시까지

(5) 회사와 신탁계정 간의 거래

① 당분기말 현재 회사와 신탁계정간의 채권.채무내역은 다음과 같습니다.

              (단위 : 백만원 )

계정과목	사업명	금  액
회사계정차	성북돈암해피트리 외102개사업	567,645
미지급신탁보수	화성병점효성인텔리안 토지신탁 외 37개사업	2,961
미지급비용(이자비용)	분당비젼월드 외 81개사업	45,741

② 당분기 중 회사와 신탁계정 간의 손익내역은 다음과 같습니다.

              (단위 : 백만원 )

계정과목	사업명	금  액
이자비용	경주코아루그랑블 외 97개사업	28,362
분양형개발신탁보수	화성병점효성인텔리안 외 41개사업	32,040
분양형분양신탁보수	김해삼계양우내안에 외 30개사업	10,428
임대형분양신탁보수	성원여수돌산3-1 외 2개사업	292
관리신탁보수	충남천안서북 외 6개사업	16
처분신탁보수	경기성남판교6-4블럭 외 8개사업	111
담보신탁보수	경기부천원미 외 43개사업	733
분양관리신탁보수	경기성남판교6-3블럭 외 9개사업	440

※ 신탁계정 정보는 당분기말 현재 미종료된 신탁사업을 집계하여 작성하였습니다.

 
3. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, % )

구  분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율
제17기 3분기	대여금	1,541	17	1.1
	신탁계정대	567,645	93,201	16.4
	기타대출채권	2,936	2,936	100.0
	미수금	7,272	5,154	70.9
	미수수익	13,843	2,555	18.5
	합   계	593,237	103,863	17.5
제16기	대여금	1,894	21	1.1
	신탁계정대	494,804	148,258	30.0
	기타대출채권	3,002	2,949	98.2
	미수금	51,930	3,959	7.6
	미수수익	10,972	2,310	21.1
	합   계	562,602	157,497	28.0
제15기	대여금	9,640	703	7.3
	신탁계정대	772,933	190,925	24.7
	기타대출채권	3,227	2,994	92.8
	미수금	21,141	1,341	6.3
	미수수익	8,154	2,995	36.7
	합   계	815,095	198,958	24.4

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구     분	제17기 3분기	제16기	제15기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	157,497	198,958	246,887
2. 순대손처리액(①－②±③)	(43,467)	(38,084)	(75,385)
① 대손처리액(상각채권액)	(43,467)	(38,084)	(75,385)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(10,167)	(3,377)	27,456
4. 기말 대손충당금 잔액합계	103,863	157,497	198,958

(3) 대손충당금 처리기준
 

당사는 신탁계정대, 대여금, 미수금, 미수수익 등 금융자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 의거 손상차손 인식 및 대손충당금을 적립하고 있습니다.

손상차손 인식은 결산일 현재 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있으며 미래현금흐름에 영향을 미친 경우 개별손상 평가대상으로 분류하고 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

또한 개별손상 평가대상에 속하지 아니한 금융자산은 집합손상 평가대상으로 분류하여 과거 손상경험률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 대출채권 잔액 등 현황

(단위 : 백만원)

구   분	경과기간	당분기말	전기말
대 여 금 (*1)	6개월 이하	139	90
	6개월 초과 1년 이하	90	90
	1년 초과 3년 이하	450	434
	3년 초과	1,038	1,525
	소계	1,717	2,139
신탁계정대	6개월 이하	242,289	101,850
	6개월 초과 1년 이하	91,066	53,131
	1년 초과 3년 이하	140,696	167,156
	3년 초과	93,594	172,667
	소계	567,645	494,804
기타대출채권 (*2)	6개월 이하	-	-
	6개월 초과 1년 이하	-	-
	1년 초과 3년 이하	-	66
	3년 초과	2,936	2,936
	소계	2,936	3,002
미 수 금	6개월 이하	807	35,840
	6개월 초과 1년 이하	665	1,246
	1년 초과 3년 이하	2,739	13,336
	3년 초과	3,061	1,507
	소계	7,272	51,929
보 증 금	6개월 이하	7,978	1,121
	6개월 초과 1년 이하	5,142	1,741
	1년 초과 3년 이하	2,381	2,020
	3년 초과	5,458	5,549
	소계	20,959	10,431

(*1) 대여금 : 현재가치할인차금 미반영 금액임
(*2) 기타대출채권 : 특수관계자와의 거래 2,936백만원 포함