연말정산 잘 하는법.............

[파랑새]

직장인 연말정산하는 법 체크리스트직장인 연말정산하는 법 체크리스트

01. 연말정산간소화 서비스에서 누락된 공제 항목 없는지 체크

​간소화 서비스는 국세청이 증명 서류 발급기관으로부터 소득·세액공제 증명 서류를 수집해 홈택스를 통해 근로자에게 제공하는 서비스예요. 여기서 내 소득공제와 세액공제 항목을 확인할 수 있는데요.

​소득공제, 세액공제 항목이 얼마나 적용되는지에 따라 환급액이 달라지기 때문에 누락된 부분은 없는지 반드시 체크해 주셔야 해요.

[소득공제 항목]✅ 인적공제

① 기본공제

근로자 본인, 연간 소득 금액 100만 원(근로소득만 있는 자는 총 급여액 500만 원) 이하인 배우자 및 생계를 같이하는 부양가족에 대해 1명당 연 150만 원

부양가족	배우자	직계존속	직계비속	형제자매	위탁아동	수급자
나이요건	제한없음	60세 이상	20세 이하	20세 이하 60세 미만	해당 과세기간 6개월 이상 직접 양육한 위탁아동	제한없음
소득요건	연간 소득 금액 100만 원 이하					제한없음

② 추가공제

기본공제 대상자가 다음의 요건에 해당하는 경우 추가공제

요건	경로우대자(70세 이상)	장애인	부녀자	한 부모
공제금액	100만 원	200만 원	50만 원	100만 원

✅ 연금보험료공제

• 공적연금(국민연금, 공무원연금, 군인연금, 사립학교교직원연금, 별정우체국연금, 국민연금과 직역연금의 연계에 관한 법률)

- 근로자 부담금 전액 공제

✅ 특별소득공제

• 보험료

- 국민건강보험료·고용보험료·노인장기요양보험료 전액 공제

• 주택자금공제

- 주택임차차입금 원리금 상환액의 40% 공제: 주택마련저축과 합해 연 400만 원 한도

- 장기주택저당차입금 이자상환액 공제: 연 600만 원~2,000만 원 한도

✅ 그 밖의 소득 공제

• 주택마련저축공제: 청약저축·주택청약종합저축에 납입한 금액의 40% 공제 (납입한도: 300만 원)
• 신용카드 등 사용금액: 신용카드, 직불카드, 선불카드, 현금영수증 사용액의 합계액 중 총 급여액 25%를 초과하는 금액의 15%~40% 소득공제

[세액감면 및 세액공제 항목들]✅ 중소기업 취업자 소득세 감면

- 15~34세 이하 청년, 60세 이상인 사람, 장애인, 경력단절 여성이 중소기업에 취업할 시 취업 일로부터 3년간(청년 5년간) 근로소득세 70%(청년 90%) 감면(연간 200만 원 한도)

✅ 결혼 세액공제

- '24~'26년까지 혼인신고 한 거주자에 대해 혼인신고를 한 해에 50만 원 세액공제(인별 기준, 생애 1회)

✅ 자녀 세액공제

- 기본공제 대상(8세 이상) 자녀 및 손자녀 1명 15만 원, 2명 35만 원, 3명 이상(35만 원+2명 초과 1명당 30만 원)

- 출생·입양: 첫째 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상 70만 원​

✅ 연금계좌 세액공제

퇴직연금·연금저축 납입액의 12% 세액공제(총 급여액 55백만 원 이하는 15%)

- 공제 한도는 연 600만 원(퇴직연금과 합해 연 900만 원 한도)

- 개인종합자산관리계좌(ISA) 만기 시 연금계좌 전환금액의 10%에 해당하는 금액(세액공제 대상 금액, 300만 원 한도)의 12% 추가 세액공제

✅ 특별 세액공제

• 보험료 세액공제(세액공제율 12%)

- 기본공제 대상자를 피보험자로 하는 보장성보험료: 연 100만 원 공제 대상 한도

- 기본공제 대상자 중 장애인을 피보험자로 하는 장애인전용보장성보험료: 연 100만 원 공제 대상 한도

• 의료비 세액공제(세액공제율 15%, 난임시술비는 30%, 미숙아·선천상 이상아 의료비는 20%)

​기본공제 대상자(소득·나이 제한 없음)를 위해 지출한 총 급여액의 3%를 초과하는 의료비에 대해 연 700원을 한도로 공제

• 교육비 세액공제(세액공제율 15%)

- 근로자 본인을 위해 대학·대학원 1학기 이상의 교육과정 등에 지출한 교육비: 전액 공제 대상

- 기본공제 대상자(나이 제한 없음)를 위해 교육기관(대학원 제외) 등에 지출한 교육비: 취학 전 아동 및 초·중·고생 1명당 연 300만 원, 대학생 1명당 연 900만 원 한도

• 월세액 세액공제

총 급여액 8천만 원 이하 무주택 세대주가 지급한 월세액(연 1,000만 원 한도)의 15%·17% 세액공

02. 누락된 공제 항목 서류, 회사에 직접 제출

​대부분의 공제 내역은 간소화 서비스에서 조회가 돼요. 하지만 의료비나 기부금, 월세 등 간소화 서비스에서 조회되지 않는 항목들도 있어요. 이 부분은 회사에서 처리해 주지 못하니, 근로자가 누락된 공제 항목을 체크하고 영수증 발행처에 직접 영수증을 요청해야 해요.

<누락되기 쉬운 항목들>

• 신생아의 의료비
• 보청기, 휠체어 등 장애인 보장구 구입·임차비용
• 현금 결제한 안경, 콘택트렌즈 구매비(카드 결제분은 조회 가능)
• 난임치료비
• 종교단체 기부금(사회복지단체, 시민단체 등 지정기부금 포함)
• 외국 교육기관에 지출한 교육비
• 취학 전 아동 학원비
• 중고생 교복 구매비

​홈택스에서는 1월 17일까지 ‘조회되지 않는 의료비 신고센터’를 운영해요. 이 기간에 누락된 의료비를 신고하면, 국세청이 해당 의료기관에 자료를 제출하도록 요청하며, 1월 20일 이후에는 조회가 가능하죠.

​다만, 규모가 작은 동네 의원이나 산후조리원 등 일부 의료기관은 자료 제출을 지연하거나 아예 제출하지 않는 경우도 있는데요. 이때는 해당 의료기관에 요청해 영수증이나 진료비 세부 내역서를 직접 발급받아 회사에 제출해 주시면 돼요.

​한편, 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 교육비는 해당 교육기관에서 ‘교육비 납입 증명서’를 발급받아 제출하면 세액공제가 가능해요.

03. 급여 확인하기

​연말정산이 마무리되면, 2월 또는 늦어도 3월 급여에 정산된 세금이 반영돼요. 이때 추가 보너스를 받게 되는 분들도 있을 거고, 아니면 세금을 토해내는 분들도 있을 텐데요.

​꼼꼼히 준비한다 해도 몇몇 분들은 연말정산이 다 마무리되고 나서 소득·세액공제 항목이 누락됐다는 걸 알아차릴 수도 있어요. 이때는 '경정청구'를 활용하면 돼요. 근로소득 세액의 납부기한 경과 후 5년 이내 경정을 청구해 추가로 공제받을 수 있거든요.

​※근로소득세 경정청구: 홈택스 -> 세금신고 -> 종합소득세 신고 -> 근로소득 신고 -> 경정청구

​아니면, 5월 31일까지 주소지 관할세무서에 종합소득 과세표준 확정신고를 통해 누락된 공제 항목을 추가로 공제받는 방법도 있으니 참고해 주세요.

지금까지 연말정산하는 법에 대해 알아봤는데요. 가장 잘 챙겨야 할 건 서류 제출이에요. 위에서 알려드린 대로 ①본인이 공제받을 수 있는 항목 잘 체크하고 ② 누락된 항목이 있다면 증빙 서류를 잘 챙겨 회사에 제출해야 해요. 삼쩜삼이 알려드린 연말정산 하는법 참고하셔서 이번 연말정산은 꼼꼼하게 챙겨봐요!

[파랑새]

감사 합니다. 좋은 자료 잘 쓸게요.