사실 저는 2007년 12월에 셤쳤다가 67로 낙방됐었어요
벌써 시험쪽으로 1년을 쉰터라 수험쪽으로는 머리가 백지가 된느낌입니다.
28회 문제3 의 문제중 매입세액불공제내역서를 작성이 안됩니다.
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과세매입가액 : 1,440,000,000원, 면세매입가액 : 160,000,000원
ㆍ 과세공급가액 : 1,785,000,000원, 면세공급가액 : 315,000,000원
ㆍ 과세사업예정사용면적 : 600㎡, 면세사업예정사용면적 : 200㎡
ㆍ 공통매입가액 : 240,000,000원, 공통매입세액 : 24,000,000원, 매수 : 17매
[답]
(1번)- 공통매입세액의 안분계산 서식
- 공통매입세액 란에 24,000,000원 입력
- 면세공급가액 란에 315,000,000원 입력
- 총공급가액 란에 2,100,000,000원 입력
ㆍ 매입세액불공제내역 서식
(2번) - 공통매입세액안분계산서 분 매수 란에 17 입력
- 불공제대상 공급가액 = 240,000,000원 × 315/2,100 = 36,000,000원
- 불공제대상 매입세액 = 24,000,000원 × 315/2,100 = 3,600,000원
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제가 임의로 쓴 답중 (1번)은 어디다 입력해야 하는지 알겠는데
(2번)은 어디다 입력을 해야 하는지 모르겠어요.
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(Q&A) 전산세무/전산회계
[전산세무2급]
28회 매입세액불공제내역(안분계산..) 답이 안나옵니다.
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첫댓글 저도 답을 보고 헤맸었는데요.. 매입세액불공제내역 안분계산에서 1번을 풀면 공급가액 36,000,000원.. 매입세액 3,600,000원이 나오지요? 나오는 금액을 해설해서 답으로 적으면 그렇게 표시한다네요.. 그러니 불공제내역안분계산 입력한것으로 답이 된것입니다. 부속서류는 답을 글로서 표현하느라 그렇게 적용하는일이 있다네요.. ^^
감사합니다.. ^^* 근데 2번보면 매수란 17 입력하라는것 같은데. 이것도 안해도 상관없는건지요??