Re: 자산변동회계처리 관련 문의입니다.

[부기맨(김홍현)]

답변드립니다.

자산대장에 회계구분이 있다는 것은 그리고 자산번호가 있다면 해당 자산은 울 재무제표에 반영되어 있다는 의미입니다.

문제는 대장상 회계가 현재 폐지된 회계로 되어있다는 것은

과거 해당회계가 폐지될 때 우리 결산시 폐지회계에 대한 이관 작업을 제대로 수행하지 않아서 해당회계에

현재도 존재하는 것으로 보입니다.

처리방법은

우선 자산현황조회에서 해당자산이 조회되는지 확인 하신 다음

조회가 되지 않으면 :"미적용"

자산대장에 존재하는 경우에는

"전표생성"을 해 주어야 하는데 회계구분 전과 후에 현재 대장상 회계를 입력할 경우 현재 없는 회계이므로

"전표생성"은 가능하지만 대장반영시 점검내역에 체크가 되어 대장이 반영안될 수 있습니다.

만약, 대장반영이 안될 경우에는 

통상 회계를 폐지하는 경우에는 시산표에 있는 각종 금액은 일반회계로 이관하니

일반회계로 입력한 후 "전표생성" 해 보시기 바랍니다.

문제는 회계를 변경하고자 할 때는 반드시 자산변동유형이 "회계변경"일 때만 해야 하는데요.

회계변경이 아닌 처분(기타)에서 변경을 하게되면 재무금액과 자산대장상 금액의 차이가 발생하게 됩니다.

폐지된 회계나 일반회계 모두 차이가 발생하게 되는데요.

폐지된 회계는 없으므로 차이를 확인해 볼 수 없을 것이구요.(양 회계에서 한쪽은 +차이 한쪽은 -차이발생)

일반회계는 차이가 발생하게 될 겁니다.

아마도 해당 취득가액만큼 (-)금액 차이가 발생할 겁니다.(64012화면에서 확인가능)

그러면 그 차액을 조정해 주는 다음과 같은 보정분개를 해 주어야 합니다.

분개) 차) 전기오류수정손실(순자산과목선택) 차이금액 / 대) 해당자산유형분개과목 차이금액

만약, (+)금액의 차이가 발생하게 되면

분개) 차)해당자산유형분개과목 차이금액 / 대) 전기오류수정손실(순자산과목선택) 차이금액 으로 

분개하시면 됩니다.

수행하시다가 의문점 있으시면 연락주세요.

수고하세요.

2023.11.24.

답변: 부천시 김홍현 

ps:과거 자산변동한 사례를 보면 더 좋을 것 같습니다.