법인이 일년간 신고/납부하여야 할 세목들?

[진성규]

안녕하세요..진성규 세무사입니다..^^

아..결코 쉽지 않은 질문을 주셨어요..

어려운 것은 아닌데...

정리를 한 것이 마땅치 않아서..ㅎㅎ

사실..세무일지라는 형식으로 도서 출간 작업중이긴 한데..

아직 구체적으로 정리가 잘 안되서요..

도서는 아마도 7월~8월중 정도에 출간(출판사 새로운제안)될 것 같긴 한데..

출간되면 많은 성원 부탁드려요..^^

많이 부족하긴 하지만...

대략적으로 정리한 내용 올려드리오니 참고하시길 바라구..

혹, 오류가 있는 부분이 있다면 추후에 다시 정정해서 올려드리겠습니다..

<중소기업(법인)에서 주로 신고,납부해야 하는 세무일지>

신고·고지시기	신고·고지 내용	신고·고지 여부
매월 10일	ㅇ 원천징수이행상황신고서 신고 ⇒ 근로소득(중도퇴사자 포함), 일용직소득, 사업소득, 기타소득, 이자·배당소득, 퇴직소득, 원천징수대상 법인세 등의 원천징수세액을 신고·납부(지방소득세 포함) ⇒ 반기볍납부사업자는 1월 25일과 7월 25일에 원천징수이행상황신고서를 신고·납부함 ⇒ 종업원이 50명이상인 경우에는 지방소득세 종업원분도 추가 신고·납부해야함 ㅇ 국민연금과 건강보험료 납부	신고·납부 고지
1월 25일	ㅇ 2기 확정신고분 부가가치세 신고	신고·납부
1월 말	ㅇ 9월말 결산법인 지방소득세 법인세분 신고·납부	신고·납부
2월 말	ㅇ 일용직근로자 지급명세서 제출(10월부터 12월까지분) ㅇ 비거주자 사업소득 지급명세서 제출 ㅇ 기타소득(거주자·비거주자) 지급명세서 제출 ㅇ 이자·배당소득에 대한 지급명세서 제출 ㅇ 6월말 결산법인 법인세 중간예납 신고·납부	신고 신고 신고 신고 신고·납부
3월 10일	ㅇ 근로소득에 대한 연말정산신고와 지급명세서 제출 ㅇ 거주자의 사업소득에 대한 지급명세서 제출 ㅇ 퇴직소득에 대한 지급명세서 제출	신고 신고 신고
3월 말	ㅇ 12월말 결산법인 법인세 신고·납부 ㅇ 고용보험료·산재보험료(개산·확정) 자진신고납부	신고·납부 신고·납부
4월 25일	ㅇ 1기 예정신고분 부가가치세 신고·납부	신고·납부
4월 말	ㅇ 12월말 결산법인(일반) 지방소득세 법인세분 신고·납부 ㅇ 일용직근로자지급명세서 제출(1월부터 3월말까지)	신고·납부 신고
5월 말	ㅇ 9월말 결산법인 법인세 중간예납 신고·납부	신고·납부
6월 말	ㅇ 3월말 결산법인 법인세 신고·납부 ㅇ 반기별 납부사업자 승인신청 기한 ㅇ 자동차세 납부	신고·납부 신고 고지
7월 25일	ㅇ 1기 확정신고분 부가가치세 신고	신고·납부
7월 말	ㅇ 일용직근로자지급명세서 제출(4월부터 6월말까지) ㅇ 3월말 결산법인 지방소득세 법인세분 신고·납부 ㅇ 주민세 재산분(종전 사업소세) ㅇ 재산세(건축분) 납부	신고 신고·납부 신고·납부 고지

8월 15일	ㅇ 고용보험·산재보험료(개산) 분납	고지
8월 말	ㅇ 12월말 결산법인 법인세 중간예납 신고·납부 ㅇ 주민세 균등분 납부	신고·납부 고지
9월 말	ㅇ 6월말 결산법인 법인세 신고·납부 ㅇ 재산세(토지분) 납부	신고·납부 고지
10월 25일	ㅇ 1기 예정신고분 부가가치세 신고·납부	신고·납부
10월 말	ㅇ 일용직근로자지급명세서 제출(7월부터 9월말까지) ㅇ 6월말 결산법인 지방소득세 법인세분 신고·납부	신고 신고·납부
11월 말	ㅇ 3월말 결산법인 법인세 중간예납 신고·납부	신고·납부
12월 말	ㅇ 9월말 결산법인 법인세 신고·납부 ㅇ 반기별 납부사업자 승인신청 기한 ㅇ 자동차세 납부	신고·납부 신고 고지

·지방소득세 법인세분은 종전의 주민세 법인세분을 말함

·주민세 재산분은 종전 사업소세를 말함

·신고·고지시기는 신고기한을 의미하며 그 기한이 토요일 또는 공휴일이면 다음날로 신고기한이 연장됨

수고하세요..^^

진성규 세무사 드림

p.s) 5월 15일과 11월 15일 (고용보험, 산재보험료(개산) 분납 )이 빠졌네요..

추가적으로 빠진 부분이 있다면 이 곳 까페 공지사항쪽에 올려드릴테니깐..

가끔 확인하세요..^^