제가 어제 하루 휴무로 답변이 늣었습니다.
죄송합니다.
답변드립니다.
기존 건자를 삭제하셨다면 재무금액과 건자대장간의 (-)차이가 발생하게 됩니다.
즉 재무금액은 전년도 결산확정을 해 놓았기 때문에 수정이 안되고 건자대장만 삭제 가능하니 차이가 발생하는 것입니다.
사실상 기존 건자를 비용처리하는 것은 아니구요.
순자산의 증감처리로 조정분개를 하는 것입니다.
분개는 문화관광시설이라면 건설중인주민편의시설로 되어 있을 것이므로 이번에 coa세분화작업시 분류한 과목으로 분개를
해야 하는데요.(만약 세분화 작업 전이라면 세분화 작업 후 보정분개를 수행하시기 바랍니다.)
해당지출건이 문화관광시설이라면 차) 전기오류수정손실(순자산과목선택) 삭제한금액 / 대) 건설중인문화및관광시설 삭제한금액
과 같이 하시면 됩니다.
분개시 전기오류수정손실 또은 이익 과목 선택 시 계정과목조회 창에 전기오류수정손실 또는 이익을 입력한 뒤
조회되면 계정구분에 순자산, 비용 또는 수익이 표시되어 있는데 이 중 순자산과 관련된 과목을 선택하라는 의미입니다.
질문하신 문화및관광시설건물(공유재산,건물)을 선택하시면 안됩니다.
왜냐하면 문화및관광시설건물(공유재산,건물)은 건자를 개별자산으로 대체한 경우 사용하구요.
현재는 건자일부를 삭제했으니 건자과목을 감액해 주어야 합니다.
수고하세요.
2023.12.1.
답변: 부천시 김홍현
첫댓글 다시한번 해보겠습니다~!! 감사합니다~^^