세금 납부 절감: 세금 손실 수확의 이점

[이매진]

세금 납부 절감: 세금 손실 수확의 이점

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세금 납부 절감: 세금 손실 수확의 이점

투자로 인해 돈을 잃는 것을 좋아하는 사람은 없지만 희망적인 면이 있을 수 있다는 것이 밝혀졌습니다. 세금 손실 추수를 통해 손실을 활용하여 세금을 줄일 수 있습니다.

New York Life Investments 의 이 그래픽은 이것이 어떻게 작동하는지, 그리고 투자자들이 일년 내내 사전 예방적 접근 방식을 고려할 수 있는 이유를 설명합니다.

세금 손실 수확이란 무엇입니까?

세금 손실 추수는 투자자가 다른 투자로 발생한 이익을 상쇄하기 위해 손실 포지션에 투자를 매도할 때 발생합니다.

S&P 500 지수를 추적하는 ETF를 100,000달러에 구입한 투자자를 생각해 보십시오. 현재 가치는 87,000달러이며, 올해 초 투자자가 이를 구입한 이후 13,000달러의 손실을 입었습니다. 투자자는 손실을 막기 위해 ETF를 매도하기로 결정하고 이를 유사하지만 실질적으로 동일하지는 않은 ETF로 교체합니다.*

이제 투자자는 다음 순서로 이익에 대해 $13,000의 자본 손실을 적용할 수 있습니다.

1. 동일한 유형의 자본 이득(예: 단기 이익 대비 단기 손실)
2. 다른 유형의 자본 이득(예: 장기 이익 대비 단기 손실)
3. 경상소득 최대 $3,000
4. 향후 이익 상쇄를 위해 이월됨

* 새로 구입한 ETF의 비용 기준은 원래 투자 금액 $100,000가 아닌 $87,000입니다. 투자자는 판매 시 더 낮은 비용을 기준으로 자본 이득세를 지불하므로 세금을 없애기보다는 효과적으로 지연시킬 수 있습니다.

손실 잠김

다음은 투자자에 대해 다음과 같은 가정을 하면서 $13,000의 자본 손실을 어떻게 사용할 수 있는지에 대한 예입니다.

• 그들은 $10,000의 단기 자본 이득을 얻었습니다.
• 그들은 $3,000의 경상 소득을 가지고 있습니다.
• 이들에게는 40.8%의 세금이 부과되는데, 이는 최고 일반 소득세율 37%에 순투자소득세 3.8%를 더한 금액입니다.

$13,000 손실의 일부는 $10,000 단기 자본 이득을 상쇄합니다. 나머지 3,000달러의 손실은 경상 소득에 적용되어 세금을 더욱 절감합니다.

이득/소득상쇄 손실세금 절감$13,000 총 이익/소득$13,000 총 상쇄 손실총 $5,304 세금 절감

$10,000 단기 자본 이득	$10,000의 단기 자본 손실	$4,080의 세금이 상쇄될 수 있습니다.
$3,000 경상 소득	$3,000의 단기 자본 손실	$1,224의 세금이 상쇄될 수 있습니다.

총 세금 절감액 5,304달러는 시장에 재투자됩니다. 6%의 수익률을 가정하면 처음 5년 동안 투자자의 수입에 거의 2,000달러가 추가됩니다. 

이 가상의 예에서 초기 세금 절감액과 재투자된 수익은 $7,098 에 달할 수 있습니다 . 투자자가 자금을 시장에 유지하는 경우 이는 잠재적으로 계속해서 복리화될 수 있습니다.

세금 손실 수확 기회 극대화

세금 감면 추수를 고려할 때 염두에 두어야 할 몇 가지 사항이 있습니다.

하다하지 않다

과세 계정을 사용하세요	30일 이내에 동일하거나 실질적으로 동일한 증권을 구매*
상쇄할 이익이 있을 때 손실을 수확하세요.	세율이 크게 올라갈 것으로 예상되면 손실을 수확하세요.
포트폴리오 재조정 등 손실을 회수하기 위한 전략을 마련합니다.	시장의 모든 침체에 대응

*IRS 세탁 판매 규칙에 따르면 원래 판매 후 30일 이내에 동일하거나 실질적으로 동일한 증권을 구매하는 경우 판매에 대한 세금 감면이 허용되지 않습니다.

세금 손실 추징의 이점은 시장 하락 폭이 더 큰 경우, 투자자의 현재 세율이 높은 경우, 재투자 저축에 대한 후속 수익이 더 높은 경우 등 특정 조건에서 더 커지는 경향이 있습니다.

적극적인 접근 방식

Google 트렌드로 측정한 세금 감면 추징에 대한 대중의 관심은 일반적으로 시장 변동성 기간이나 연말에 최고조에 달합니다. 그러나 연말까지 기다리는 것은 다음 두 가지 이유로 문제가 될 수 있습니다.

1. 세금감면 추징 마감일은 매년 12월 31일입니다.
2. 일반적으로 12월에 주식 가치가 오르는 “산타클로스 랠리”가 있습니다.

대신, 투자자들은 일년 내내, 특히 변동성이 높은 기간에 주기적으로 세금 감면 수확 기회를 찾을 수 있습니다. 시장은 역사적으로 대부분의 역년 동안 이익을 얻었지만, 어느 해에도 손실이 있었습니다.

년도역년 수익률연중 하락폭

2000	-10%	-17%
2001년	-13%	-30%
2002년	-23%	-34%
2003년	26%	-14%
2004년	9%	-8%
2005년	삼%	-7%
2006년	14%	-8%
2007년	4%	-10%
2008년	-38%	-49%
2009년	23%	-28%

23개 항목 중 1~10개 표시 중

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출처: Macrotrends, Yahoo Finance, 저자 계산. 가격 수익률이 표시됩니다. 연간 하락률은 최고점에서 최저점까지 일년 중 가장 큰 시장 하락으로 계산됩니다.

미리 계획을 세우는 투자자는 이러한 연간 손실을 활용할 수 있습니다.

투자자를 위한 도구

투자 손실을 전략적으로 수확함으로써 이익을 상쇄하고 현재 세금을 낮출 수 있습니다. 뿐만 아니라, 세금 절감액을 재투자하여 투자 수익 잠재력을 높일 수 있습니다.