전산세무1급 29회 기출 접대비 문제..

[쭈양[서울]]

[2] 다음의 자료를 이용하여 접대비조정명세서(갑)(을)를 작성하고, 관련된 세무조정내용을 소득금액조정합계표에 반영하시오.(6점)

(1) 접대비 계정금액 및 접대비 중 신용카드 등 사용금액은 기장된 자료에 의해 자동으로 반영된다.

(2) 판매비와 관리비의 접대비계정 중 신용카드를 사용한 580,000원과 현금으로 지출된 200,000원은 업무와 관련 없이 대표이사의 개인적인 용도로 사용된 것이다.(각각 1회의 접대비 지출액이다.)

(3) 다음의 사항은 다른 계정에 계상된 것이다. 접대비 해당사항을 찾아서 세무조정에 반영하시오.

ⓛ 광고선전비 : 거래처에 대한 경조사비로 200,000원, 보통예금 지급분과 특정 고객에게 사업과 관련한 기증품 1,500,000원 구입분(계산서 수취)

② 협회비 : 사용인이 조직한 법인이 아닌 단체에 시설비 3,000,000원 지급분

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 이건 맨 처음에 아무것도 안하고 새로 불러오기 한 상태예요

<손금불산입> 접대비 계상액 중 개인경비 780,000원 (상여)

<손금불산입> 5만원(경조사 10만원)초과 카드미사용 200,000원 (기타사외유출)

<손금불산입> 접대비한도초과액 5,229,400원 (기타사외유출)

  아.. 접대비한도가 자꾸 다르게 나와요..

어디다가 어떤 금액을 넣어야 할지 잘 모르겠어요 ㅠㅠ

[귀여운 걸[인천]]

신용카드 사용액 580,000+현금 지출된 200,000=780,000(8)번 입력 13번 27,260,000-580,000=27,180,000 정정 27,460,000-780,000=26,680,000 정정 옆 칸에 광고선전비라고 치고 해당금액 (7번9번)1,700,000 입력 경조사비 11번 200,000 입력 기증품값 13번에 1,500,000입력(분자.분모 모두 입력) 14번 기타에 시설비 3,000,000 입력 답이 나옵니다~

[쭈양[서울]]

답변 감사해요 시험장에서 확인하게되었네요 ㅠㅠ 대박나세요 걸님