북플러스(전재국)

<P> </P> <P> <TABLE summary="기업개황정보인 회사이름, 종목코드, 대표자명, 법인구분, 사업자등록번호, 주소, 전화번호등을 알리는 표입니다."> <TBODY> <TR> <TH scope=row>회사이름</TH> <TD>(주)북플러스</TD></TR> <TR> <TH scope=row>영문명</TH> <TD>BOOK PLUS</TD></TR> <TR> <TH scope=row>회사약식명</TH> <TD>북플러스 <A id=ifm_btn href="http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20130402000569#none"><IMG alt="대표자명 변경이력" src="https://img1.daumcdn.net/relay/cafe/original/?fname=http%3A%2F%2Fdart.fss.or.kr%2Fimages%2Fbtn.gif"></A> </TD></TR> <TR> <TH scope=row>종목코드</TH> <TD></TD></TR> <TR> <TH scope=row>대표자명</TH> <TD>김경수 <A id=ceo_btn href="http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20130402000569#none"><IMG alt="대표자명 변경이력" src="https://img1.daumcdn.net/relay/cafe/original/?fname=http%3A%2F%2Fdart.fss.or.kr%2Fimages%2Fbtn.gif"></A> </TD></TR> <TR> <TH scope=row>법인구분</TH> <TD>기타법인 </TD></TR> <TR> <TH scope=row>법인등록번호</TH> <TD>110111-1593999</TD></TR> <TR> <TH scope=row>사업자등록번호</TH> <TD>208-81-26277</TD></TR> <TR> <TH scope=row>주소</TH> <TD>경기 파주시 탄현면 오금리 151번지</TD></TR> <TR> <TH scope=row>홈페이지</TH> <TD><A style="COLOR: #2753f2" id=homePage href="http://bookplus.co.kr/" target=_new><U>bookplus.co.kr</U></A> </TD></TR> <TR> <TH scope=row>IR홈페이지</TH> <TD style="COLOR: #2753f2"><A style="COLOR: #2753f2" id=irHome href="http:///" target=_new></A></TD></TR> <TR> <TH scope=row>전화번호</TH> <TD>031-955-8040</TD></TR> <TR> <TH scope=row>팩스번호</TH> <TD>031-955-8221</TD></TR> <TR> <TH scope=row>업종명</TH> <TD>서적, 잡지 및 신문 도매업</TD></TR> <TR> <TH scope=row>설립일</TH> <TD>1988-10-19</TD></TR> <TR> <TH scope=row>결산월</TH> <TD>12월</TD></TR></TBODY></TABLE> <TABLE class=nb width=600> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=600>주식회사 북플러스</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>1. 회사의 개요<BR><BR>당사는 1998년 10월 자본금 250백만원으로 설립되어 경기도 파주시 탄현면 오금리 151번지에 본사를 두고 출판물의 도,소매업을 영위하는 업체로서 당기말 현재 자본금 2,000백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=596> <COLGROUP> <COL width=199></COL> <COL width=199></COL> <COL width=198></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=199 align=middle>주주명</TH> <TH height=20 width=199 align=middle>주식수</TH> <TH height=20 width=198 align=middle>지분율</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=199 align=middle>전재국</TD> <TD height=20 vAlign=top width=199 align=middle>258,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=198 align=middle>64.50%</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=199 align=middle>최선호</TD> <TD height=20 vAlign=top width=199 align=middle>48,800</TD> <TD height=20 vAlign=top width=198 align=middle>12.20%</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=199 align=middle>기타</TD> <TD height=20 vAlign=top width=199 align=middle>93,200</TD> <TD height=20 vAlign=top width=198 align=middle>23.30%</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=199 align=middle>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=199 align=middle>400,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=198 align=middle>100.00%</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR></P> <P>2. 재무제표의 작성기준<BR><SPAN><BR>(1) 회계기준의 적용<BR>당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. <BR><BR>(2) 측정기준<BR>재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원</SPAN><SPAN>가를 기준으로 작성되었습니다.<BR></SPAN><SPAN>- 공정가치로 측정되는 파생상품<BR></SPAN><SPAN></SPAN><SPAN>- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목<BR></SPAN><SPAN>- 공정가치로 측정되는 매도가능증권<BR></SPAN><SPAN style="COLOR: #ff0000"><BR></SPAN><SPAN>(3) 추정과 판단<BR>일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.<BR><BR></SPAN><SPAN></SPAN><SPAN style="COLOR: #ff0000"></SPAN><SPAN>다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.<BR>- 주석 14 : 충당부채 <BR><BR></SPAN><BR></P> <P>3. 유의적 회계정책</P> <P><SPAN style="COLOR: #ff0000"><BR></SPAN><SPAN>당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 </SPAN><SPAN>유의적인 회계정책은</SPAN><SPAN> 다음과 같습니다.</SPAN><SPAN><BR></SPAN><BR></P> <P>(1) 현금및현금성자산<BR>당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.<BR><BR>(2) 재고자산</P> <P>당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.<BR><BR><SPAN>(3) 금융상품</SPAN><BR></P> <P><SPAN><BR>① 공통사항<BR>금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.<BR><BR>최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.<BR><BR>당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.<BR></SPAN><SPAN><BR></SPAN><SPAN>유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.<BR></SPAN><SPAN><BR>② 유가증권</SPAN><BR></P> <P><SPAN>종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. </SPAN><SPAN></SPAN><SPAN>만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.<BR></SPAN><SPAN><BR></SPAN><SPAN>당사는</SPAN><SPAN> 후속 측정시</SPAN><SPAN> 만기보유증권을 </SPAN><SPAN>상각후원가로 </SPAN><SPAN>평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.<BR></SPAN><BR>단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. <SPAN>다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.</SPAN><SPAN> </SPAN><SPAN>시</SPAN>장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. </P> <P><BR>당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. </P> <P><BR>당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. <SPAN></SPAN><SPAN>손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.<BR></SPAN><SPAN><BR></SPAN><SPAN>유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.<BR></SPAN><BR>단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다. <BR><BR></P> <P><SPAN>(4) 지분법적용투자주식</SPAN><BR></P> <P><SPAN>당사는 </SPAN><SPAN>유의적인</SPAN><SPAN> 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, </SPAN><SPAN>지분법피투자</SPAN>기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다. </P> <P><BR>유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 20년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, <SPAN></SPAN><SPAN>미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. </SPAN><SPAN>또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다. <BR><BR>당사와 </SPAN><SPAN>종속기업이 아닌 </SPAN><SPAN>지분법피투자기업</SPAN><SPAN>('관계기업')</SPAN><SPAN>간의</SPAN> 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. <BR><BR><SPAN></SPAN>지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.<BR><SPAN style="COLOR: #ff0000"></SPAN><SPAN style="COLOR: #ff0000"><BR></SPAN><SPAN></SPAN><SPAN></SPAN><SPAN></SPAN><SPAN>유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다. </SPAN><SPAN><BR></SPAN><BR><SPAN></SPAN>(5) 유형자산 </P> <P>당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로<SPAN> 하고,</SPAN><SPAN> </SPAN><SPAN>동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.</SPAN><BR></P> <P><SPAN><BR>유형자산의 취득 또는 완성 후의</SPAN> 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.<BR><BR>당사의 유형자산은 취득원가에서 4-6년의 경제적 내용연수를 적용하여 정률법(제3자 물류 사업부 귀속자산은 정액법)에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시합니다. <BR><BR></P> <P>유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.</P> <P><BR></P> <P>(6) 무형자산</P> <P><SPAN>영업권을 제외한 </SPAN>무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. <BR><BR>당사는 업무지원용 전산시스템 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익의 가능성이 높은 것에 대하여 개발비로 계상하고 있으며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 기타의무형자산은 취득원가에서 5년에 걸쳐 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시되어 있습니다.<BR><BR>(7) 리스<BR>리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. <BR><BR>금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.  <BR><BR>(8) 납입자본<BR>당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.<BR><SPAN style="COLOR: #ff0000"><BR></SPAN><SPAN>(9) 수익<BR>당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다. <BR><BR>당사는 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 상품은 인도하는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 반품가능도서 매출에 대해 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서 차감하고 있으며 두 금액의 차이는 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 광고매출등 기타매출에 대하여는 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다.<BR></SPAN><SPAN style="COLOR: #ff0000"></SPAN><BR></P> <P>(10) 자산손상</P> <P>금융자산 및 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. </P> <P><BR></P> <P><SPAN>회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. </SPAN><SPAN>현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.</SPAN><SPAN> 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. <BR></SPAN><BR></P> <P>매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.</P> <P><BR></P> <P>(11) 퇴직급여<BR>당사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.<BR><BR>한편, 당사는 국민은행에 확정급여형 퇴직연금운용자산에 가입하고 있으며 동 평가액을 퇴직급여충당부채의 차감액으로 계상하고 있습니다.<BR><BR>(12) 충당부채<BR>당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. <BR><BR>당사는 도서매출시 소비자에게 일정률의 포인트를 부여하고 추후 재구입시 동 포인트 금액을 할인하여 판매하고 있습니다. 이에 따라 기간손익의 적정성을 위하여 보고기간 종료일 현재 미래 사용이 예상되는 포인트 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 도서매출에 대해 차기 이후에 반품이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. <BR><BR>(13) 법인세비용</P> <P>법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.<BR><SPAN></SPAN><SPAN></SPAN><BR>(14) 중소기업의 회계기준적용의 특례<BR>당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리의 특례에 의하여 다음과 같은 사항을 적용하고 있습니다.<BR>- 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가<BR>- 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무에 대한 현재가치 평가 생략<BR><BR>(15) 재무제표 확정일과 기관 <BR>당사의 재무제표는 2013년 3월 5일 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다. </P> <P><BR><BR>4. 사용이 제한된 금융상품 등의 내용<BR><BR>당사의 장단기 금융상품은 당기와 전기말 현재 각각 149,225천원과 147,000천원이 당좌구좌개설, 차입금 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.<BR><BR><BR></P> <P>5.  단기투자자산<BR><BR>(1) 당기와 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=588> <COLGROUP> <COL width=196></COL> <COL width=196></COL> <COL width=196></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=588 colSpan=3 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=196 align=middle>구분</TH> <TH height=20 width=196 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=196 align=middle>전기말</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=middle>정기예적금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>339,225</TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>325,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=middle>양도성예금증서 등</TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>43,533</TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>43,529</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=middle>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>382,758</TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>368,529</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(2) 당기말 현재 양도성예금증서 중 39백만원은 동아일보에 거래 이행보증목적으로 담보로 제공되어 있습니다.<BR><BR><BR></P> <P>6. 장기투자증권<BR><BR>당기와 전기말 현재 장기투자증권 중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=663> <COLGROUP> <COL width=144></COL> <COL width=54></COL> <COL width=67></COL> <COL width=67></COL> <COL width=67></COL> <COL width=66></COL> <COL width=66></COL> <COL width=66></COL> <COL width=66></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=663 colSpan=9 align=right>(단위:천원,%,주)</TH></TR> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=144 align=middle>구분</TH> <TH height=20 width=54 align=middle>지분율</TH> <TH height=20 width=67 align=middle>주식수</TH> <TH height=20 width=134 colSpan=2 align=middle>취득가액</TH> <TH height=20 width=132 colSpan=2 align=middle>장부금액(*2)</TH> <TH height=20 width=132 colSpan=2 align=middle>순자산금액(*1)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=54 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=67 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=67 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=67 align=middle>전기말</TH> <TH height=20 width=66 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=66 align=middle>전기말</TH> <TH height=20 width=66 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=66 align=middle>전기말</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=144 align=middle>(주)북센</TD> <TD height=20 vAlign=top width=54 align=middle>0.1</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=middle>10,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=right>50,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=right>50,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>50,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>50,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>23,915</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>25,900</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=144 align=middle>만화정보(주)(*3)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=54 align=middle>1.14</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=middle>15,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=right>75,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=right>75,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>75,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>1,117</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=144 align=middle>(주)지엘코리아</TD> <TD height=20 vAlign=top width=54 align=middle>14.3</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=middle>152,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=right>760,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=right>760,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>760,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>760,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>671,240</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>669,385</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=265 colSpan=3 align=middle>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=right>885,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=right>885,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>810,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>885,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>695,155</TD> <TD height=20 vAlign=top width=66 align=right>696,402</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P>(*1) 입수 가능한 최근 재무제표를 이용하여 산출하였습니다.<BR>(*2) 시장성 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.<BR>(*3) 만화정보(주)에 대한 지분증권은 순자산가액 하락에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 당기중 전액 투자자산손상차손으로 계상하였습니다.<BR><BR><BR>7. 지분법적용투자주식<BR><BR>(1) 당기와 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=724> <COLGROUP> <COL width=144></COL> <COL width=54></COL> <COL width=67></COL> <COL width=77></COL> <COL width=77></COL> <COL width=77></COL> <COL width=76></COL> <COL width=76></COL> <COL width=76></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=724 colSpan=9 align=right>(단위:천원,%,주)</TH></TR> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=144 align=middle>구분</TH> <TH height=20 width=54 align=middle>지분율</TH> <TH height=20 width=67 align=middle>주식수</TH> <TH height=20 width=154 colSpan=2 align=middle>취득가액</TH> <TH height=20 width=153 colSpan=2 align=middle>장부금액</TH> <TH height=20 width=152 colSpan=2 align=middle>순자산금액</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=54 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=67 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=77 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=77 align=middle>전기말</TH> <TH height=20 width=77 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=76 align=middle>전기말</TH> <TH height=20 width=76 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=76 align=middle>전기말</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=144 align=middle>(주)리브로</TD> <TD height=20 vAlign=top width=54 align=middle>25.62</TD> <TD height=20 vAlign=top width=67 align=middle>302,260</TD> <TD height=20 vAlign=top width=77 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=77 align=right>1,500,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=77 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=76 align=right>1,131,259</TD> <TD height=20 vAlign=top width=76 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=76 align=right>-</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P>(*) 당기중 (주)리브로에 취득가액(1,500백만원)으로 매각하였으며 이로인하여 투자자산처분이익 369백만원을 영업외수익으로 계상하였습니다.<BR><BR>(2) 전기중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=609> <COLGROUP> <COL width=92></COL> <COL width=87></COL> <COL width=78></COL> <COL width=78></COL> <COL width=102></COL> <COL width=86></COL> <COL width=86></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=609 colSpan=7 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=43 width=92 align=middle>구분</TH> <TH height=43 width=87 align=middle>기초지분법<BR>평가액</TH> <TH height=43 width=78 align=middle>취득</TH> <TH height=43 width=78 align=middle>처분</TH> <TH height=43 width=102 align=middle>지분법(손)익</TH> <TH height=43 width=86 align=middle>손상차손</TH> <TH height=43 width=86 align=middle>기말지분법<BR>평가액</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=92 align=middle>전기</TD> <TD height=20 vAlign=top width=87 align=right>1,117,815</TD> <TD height=20 vAlign=top width=78 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=78 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=102 align=right>13,444</TD> <TD height=20 vAlign=top width=86 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=86 align=right>1,131,259</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(3) 당기와 전기중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=609> <COLGROUP> <COL width=92></COL> <COL width=87></COL> <COL width=86></COL> <COL width=86></COL> <COL width=97></COL> <COL width=75></COL> <COL width=86></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=609 colSpan=7 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=92 align=middle>구분</TH> <TH height=20 width=87 align=middle>기초</TH> <TH height=20 width=86 align=middle>당기증가</TH> <TH height=20 width=86 align=middle>환입(상각)</TH> <TH height=20 width=97 align=middle>처분</TH> <TH height=20 width=75 align=middle>손상차손</TH> <TH height=20 width=86 align=middle>기말</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=92 align=middle>당기</TD> <TD height=20 vAlign=top width=87 align=right>1,903,695</TD> <TD height=20 vAlign=top width=86 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=86 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=97 align=right>(1,903,695)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=75 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=86 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=92 align=middle>전기</TD> <TD height=20 vAlign=top width=87 align=right>2,012,477</TD> <TD height=20 vAlign=top width=86 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=86 align=right>(108,782)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=97 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=75 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=86 align=right>1,903,695</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(4) 전기중 미실현이익의 제거는 전액 재고자산과 관련된 것으로 제거된 미실현이익은 6,816천원입니다.<BR><BR>(5) 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=592> <COLGROUP> <COL width=119></COL> <COL width=119></COL> <COL width=118></COL> <COL width=118></COL> <COL width=118></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=592 colSpan=5 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=119 align=middle>구분</TH> <TH height=20 width=119 align=middle>자산총액</TH> <TH height=20 width=118 align=middle>부채총액</TH> <TH height=20 width=118 align=middle>매출액</TH> <TH height=20 width=118 align=middle>당기순이익</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 width=119 align=middle>전기</TD> <TD height=20 vAlign=top width=119 align=right>29,343,751</TD> <TD height=20 vAlign=top width=118 align=right>32,331,569</TD> <TD height=20 vAlign=top width=118 align=right>38,537,251</TD> <TD height=20 vAlign=top width=118 align=right>305,389</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR>8.  유형자산<BR><BR>(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 178백만원입니다.<BR><BR>(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<BR>( 당   기 )</P> <P> <TABLE border=1 width=703> <COLGROUP> <COL width=150></COL> <COL width=111></COL> <COL width=111></COL> <COL width=111></COL> <COL width=110></COL> <COL width=110></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=703 colSpan=6 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=150 align=middle>구    분</TH> <TH height=20 width=111 align=middle>토지 </TH> <TH height=20 width=111 align=middle>차량운반구 </TH> <TH height=20 width=111 align=middle>비    품 </TH> <TH height=20 width=110 align=middle>건설중인자산 </TH> <TH height=20 width=110 align=middle>계</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기초 장부금액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>810,622</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>8,195</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>1,136,097</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>276,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>2,230,914</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>취득/자본적지출</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>81,211</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>1,262,695</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>1,343,906</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>대체</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>276,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>(276,000)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>처분</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>(326)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>(823)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>(1,149)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>감가상각</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>(12,589)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>(526,975)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>(539,564)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기말 장부금액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>810,622</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>76,491</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>2,146,994</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>3,034,107</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>( 전   기 )</P> <P> <TABLE border=1 width=703> <COLGROUP> <COL width=150></COL> <COL width=111></COL> <COL width=111></COL> <COL width=111></COL> <COL width=110></COL> <COL width=110></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=703 colSpan=6 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=150 align=middle>구    분</TH> <TH height=20 width=111 align=middle>토지 </TH> <TH height=20 width=111 align=middle>차량운반구 </TH> <TH height=20 width=111 align=middle>비    품 </TH> <TH height=20 width=110 align=middle>건설중인자산 </TH> <TH height=20 width=110 align=middle>계</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기초 장부금액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>21,340</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>1,450,690</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>1,472,030</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>취득/자본적지출</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>810,622</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>1,140</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>156,664</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>276,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>1,244,426</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>처분</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>(9,742)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>(9,742)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>감가상각</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>(14,285)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>(461,515)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>(475,800)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기말 장부금액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>810,622</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>8,195</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>1,136,097</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>276,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>2,230,914</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR></P> <P>9.  무형자산<BR><BR></P> <P>당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며 관련 상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상하였습니다.<BR>( 당   기 )</P> <P> <TABLE border=1 width=596> <COLGROUP> <COL width=150></COL> <COL width=149></COL> <COL width=149></COL> <COL width=148></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=596 colSpan=4 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=150 align=middle>구    분</TH> <TH height=20 width=149 align=middle>소프트웨어</TH> <TH height=20 width=149 align=middle>기타의무형자산</TH> <TH height=20 width=148 align=middle>계</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기초 장부금액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>135,131</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>1,089</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>136,220</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>취득/자본적지출</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>35,386</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>35,386</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>처분</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>상각</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>(62,217)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>(5,807)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>(68,025)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기말 장부금액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>72,914</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>30,668</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>103,582</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기초정부보조금 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>(1,991)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>(1,991)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>증가 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>상각 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>1,991</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>1,991</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기말정부보조금 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>( 전   기 )</P> <P> <TABLE border=1 width=594> <COLGROUP> <COL width=150></COL> <COL width=148></COL> <COL width=148></COL> <COL width=148></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=594 colSpan=4 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=150 align=middle>구    분</TH> <TH height=20 width=148 align=middle>소프트웨어</TH> <TH height=20 width=148 align=middle>기타의무형자산</TH> <TH height=20 width=148 align=middle>계</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기초 장부금액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>201,729</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>7,623</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>209,352</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>취득/자본적지출</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>처분</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>상각</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>(66,598)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>(6,534)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>(73,132)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기말 장부금액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>135,131</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>1,089</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>136,220</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기초정부보조금 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>(5,973)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>(5,973)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>증가 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>상각 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>3,982</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>3,982</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>기말정부보조금 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>(1,991)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=148 align=right>(1,991)</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P><BR>10.  보험가입현황<BR><BR>(1) 당기와 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=600> <COLGROUP> <COL width=120></COL> <COL width=120></COL> <COL width=120></COL> <COL width=120></COL> <COL width=120></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=120 align=middle>보험종류</TH> <TH height=50 rowSpan=2 width=120 align=middle>계정과목</TH> <TH height=20 width=240 colSpan=2 align=middle>부보금액(단위:천원)</TH> <TH height=50 rowSpan=2 width=120 align=middle>부보처</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=120 align=middle>당   기</TH> <TH height=20 width=120 align=middle>전   기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=middle>기업종합보험</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=middle>재고자산 등</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=middle>8,400,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=middle>8,590,741</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=middle>흥국화재 외1</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(2) 상기 보험 이외에 자동차에 대하여 자동차보험을, 종업원에 대하여 산재보험을 가입하고 있습니다.<BR><BR> </P> <P><SPAN></SPAN><SPAN>11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석</SPAN><BR></P> <P><BR>(1) 유동성위험 관리 방법</P> <P>유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. </P> <P><BR></P> <P><SPAN></SPAN><SPAN>(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.</SPAN><BR></P> <P> <TABLE border=1 width=723> <COLGROUP> <COL width=121></COL> <COL width=121></COL> <COL width=121></COL> <COL width=120></COL> <COL width=120></COL> <COL width=120></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=723 colSpan=6 align=right>(단위: 천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=121 align=middle>구  분</TH> <TH height=20 width=121 align=middle>장부금액</TH> <TH height=20 width=121 align=middle>6개월이내</TH> <TH height=20 width=120 align=middle>6-12개월</TH> <TH height=20 width=120 align=middle>1-2년</TH> <TH height=20 width=120 align=middle>2-5년</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=middle>단기차입금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>8,016,234</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>3,700,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>4,316,234</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=middle>매입채무</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>21,230,829</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>21,180,829</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>50,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=middle>미지급금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>991,783</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>991,783</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=middle>유동성차입금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>340,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>170,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>170,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=middle>장기차입금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>620,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>340,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>280,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=middle>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>31,198,846</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>26,042,612</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>4,536,234</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>340,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=120 align=right>280,000</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><SPAN></SPAN><BR></P> <P>당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. </P> <P><BR><BR></P> <P>12.  차입금<BR><BR>(1) 당기와 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=600> <COLGROUP> <COL width=149></COL> <COL width=113></COL> <COL width=113></COL> <COL width=113></COL> <COL width=112></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=149 align=middle>구분</TH> <TH height=50 rowSpan=2 width=113 align=middle>차입처</TH> <TH height=20 width=113 align=middle>이자율(%)</TH> <TH height=20 width=225 colSpan=2 align=middle>금액(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=113 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=113 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=112 align=middle>전기말</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=middle>마이너스통장대출 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>국민 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>6.98</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>1,939,234</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>572,963</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=middle>일반대출 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>국민 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>5.54-6.84</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>3,500,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>3,500,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=middle>일반대출 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>우리은행 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>6.10-6.74</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>1,166,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>1,190,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=middle>일반대출 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>하나은행 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>5.9</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>1,176,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>1,176,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=149 align=middle>주임종단기차입금 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>대표이사 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>235,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>441,223</TD></TR> <TR> <TD height=50 rowSpan=2 width=149 align=middle>관계회사차입금 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>지엘코리아</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>500,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>서울북클럽 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=middle>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>500,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=375 colSpan=3 align=middle>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>8,016,234</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>7,880,186</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(2) 당기와 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=603> <COLGROUP> <COL width=103></COL> <COL width=140></COL> <COL width=77></COL> <COL width=142></COL> <COL width=141></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=103 align=middle>구분</TH> <TH height=50 rowSpan=2 width=140 align=middle>차입처</TH> <TH height=20 width=77 align=middle>이자율(%)</TH> <TH height=20 width=283 colSpan=2 align=middle>금액(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=77 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=142 align=middle>당기말</TH> <TH height=20 width=141 align=middle>전기말</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=80 rowSpan=3 width=103 align=middle>일반대출</TD> <TD height=20 vAlign=top width=140 align=middle>중소기업진흥공단 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=77 align=middle>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=142 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=141 align=right>100,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=140 align=middle>국민은행 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=77 align=middle>7.24</TD> <TD height=20 vAlign=top width=142 align=right>560,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=141 align=right>800,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=140 align=middle>우리은행 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=77 align=middle>6.20</TD> <TD height=20 vAlign=top width=142 align=right>400,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=141 align=right>276,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=320 colSpan=3 align=middle>소계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=142 align=right>960,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=141 align=right>1,176,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=320 colSpan=3 align=middle>1년이내 상환일 도래분(차감)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=142 align=right>(340,000)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=141 align=right>(395,200)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=320 colSpan=3 align=middle>차감계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=142 align=right>620,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=141 align=right>780,800</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=600> <COLGROUP> <COL width=300></COL> <COL width=300></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=300 align=middle>구분</TH> <TH height=20 width=300 align=middle>금액(단위:천원)</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=300 align=middle>2013.1.1-2013.12.31</TD> <TD height=20 vAlign=top width=300 align=right>340,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=300 align=middle>2014.1.1-2014.12.31</TD> <TD height=20 vAlign=top width=300 align=right>340,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=300 align=middle>2015.1.1-2015.12.31</TD> <TD height=20 vAlign=top width=300 align=right>180,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=300 align=middle>2016.1.1-2016.12.31</TD> <TD height=20 vAlign=top width=300 align=right>100,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=300 align=middle>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=300 align=right>960,000</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR></P> <P>13.  퇴직급여충당부채<BR><BR>당기와 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=590> <COLGROUP> <COL width=197></COL> <COL width=197></COL> <COL width=196></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=590 colSpan=3 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=197 align=middle>구분</TH> <TH height=20 width=197 align=middle>당   기</TH> <TH height=20 width=196 align=middle>전   기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=middle>기초잔액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=right>         991,601 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>945,122</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=middle>기중지급액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=right>(239,086)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>(333,799)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=middle>기중설정액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=right>         300,018 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>380,278</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=middle>기말잔액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=right>       1,052,533 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>991,601</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=middle>퇴직연금운용자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=right>(736,339)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>(829,044)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=middle>차감후잔액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=197 align=right>         316,193 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=196 align=right>162,557</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR>14.  충당부채<BR> </P> <P>당사는 보고기간종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액이 존재합니다. 따라서, 이와 관련하여 장래에 지출될 것이라고 예상되는 금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며 당기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=600> <COLGROUP> <COL width=150></COL> <COL width=150></COL> <COL width=150></COL> <COL width=150></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=600 colSpan=4 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=150 align=middle>구분</TH> <TH height=20 width=150 align=middle>기초잔액</TH> <TH height=20 width=150 align=middle>증(감)</TH> <TH height=20 width=150 align=middle>기말잔액</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>당기</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=right>100,441</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=right>(4,472)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=right>95,969</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>전기</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=right>71,493</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=right>28,948</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=right>100,441</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR>15.  자본금 및 이익잉여금<BR><BR>(1) 자본금<BR>당기와 전기말 현재 당사의 발행보통주식수는 400,000주 납입자본금은 2,000백만원이고, 발행할 주식의 총수는 1,000,000주, 1주당 액면가액은 5,000원입니다.<BR><BR>(2) 법정적립금<BR>당사는 상법규정에 따라 자본금의 50% 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.<BR><BR>(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=740> <COLGROUP> <COL width=256></COL> <COL width=121></COL> <COL width=121></COL> <COL width=121></COL> <COL width=121></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=740 colSpan=5 align=right>(단위:원)</TH></TR> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=256 align=middle>구   분</TH> <TH height=20 width=242 colSpan=2 align=middle>당  기</TH> <TH height=20 width=242 colSpan=2 align=middle>전  기</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=242 colSpan=2 align=middle>처분예정일: 2013년 3월 25일</TH> <TH height=20 width=242 colSpan=2 align=middle>처분확정일: 2012년 3월 29일</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=256>Ⅰ.처분전이익잉여금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>1,097,085,382</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>1,783,553,309</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=256>  1.전기이월미처분잉여금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>1,783,553,309</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>1,525,525,324</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right><BR></TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=256>  2.당기순이익(손실)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>(686,467,927)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>258,027,985</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right><BR></TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=256>Ⅱ.이익잉여금처분액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=256>Ⅲ.차기이월미처분잉여금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>1,097,085,382</TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=121 align=right>1,783,553,309</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR>16. 자기주식<BR><BR>당사는 당기말 현재 보통주 5,000주(총 장부금액 : 49백만원)을 자기주식으로 보유하고 있습니다.<BR><BR><BR>17.  법인세비용<BR><BR>(1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=600> <COLGROUP> <COL width=348></COL> <COL width=126></COL> <COL width=126></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=600 colSpan=3 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=348 align=middle>구   분</TH> <TH height=20 width=126 align=middle>당   기</TH> <TH height=20 width=126 align=middle>전   기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=348>법인세 등 부담액(법인세추납액 및 환급액 포함)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>             7,249 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>197,358</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=348>일시적 차이등으로 인한 이연법인세 변동액</TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>(194,115)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>(76,674)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=348>법인세비용(수익)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>(186,866)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=126 align=right>120,684</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(2) 당기와 전기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=600> <COLGROUP> <COL width=264></COL> <COL width=168></COL> <COL width=168></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=600 colSpan=3 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=264 align=middle>구   분</TH> <TH height=20 width=168 align=middle>당   기</TH> <TH height=20 width=168 align=middle>전   기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=264>법인세비용차감전순이익 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>(873,334)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>378,712</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=264>적용세율에 따른 법인세 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>(214,134)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>65,248</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=264>조정사항 계 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>27,267 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>55,436</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=264> 비공제비용 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>           13,897 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>11,837</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=264> 법인세추납액(환급액) 등 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>                    - </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>123,001</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=264> 기타(세율차이등) </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>13,371 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>(79,402)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=264>법인세비용 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>(186,866)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>120,684</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=264>유효세율 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>21.4%</TD> <TD height=20 vAlign=top width=168 align=right>31.9%</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 재무제표일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.<BR>( 당   기 )</P> <P> <TABLE border=1 width=727> <COLGROUP> <COL width=187></COL> <COL width=85></COL> <COL width=85></COL> <COL width=85></COL> <COL width=85></COL> <COL width=100></COL> <COL width=100></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=727 colSpan=7 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=187 align=middle>구분</TH> <TH height=20 width=340 colSpan=4 align=middle>가산할(차감할)일시적 차이</TH> <TH height=20 width=200 colSpan=2 align=middle>이연법인세자산(부채)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=85 align=middle>기초금액</TH> <TH height=20 width=85 align=middle>증가</TH> <TH height=20 width=85 align=middle>감소</TH> <TH height=20 width=85 align=middle>기말잔액</TH> <TH height=20 width=100 align=middle>유동</TH> <TH height=20 width=100 align=middle>비유동</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>퇴직급여충당부채</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>834,968</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>173,168</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(82,454)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>925,682</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>203,651</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>기타충당부채</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>100,441</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(4,472)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>95,969</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>21,113</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>대손충당금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>158,326</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>1,101,914</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(158,326)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>1,101,914</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>242,421</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>감가상각비</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>47,559</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>27,772</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(12,320)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>63,011</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>13,862</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>투자주식</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>435,241</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>75,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(425,241)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>85,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>18,700</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>대손금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>52,133</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>5,890</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(5,726)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>52,297</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>11,505</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>재고자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>108,167</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>108,167</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>23,797</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>정부보조금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>1,991</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(1,991)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>일시상각충당금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(1,991)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>1,991</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>퇴직연금운용자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(829,044)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(184,077)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>276,782</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(736,339)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>(161,995)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>미수수익</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(74,456)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(88,192)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>74,456</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(88,192)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>(19,402)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>합  계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>725,168</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>1,219,642</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(337,301)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>1,607,510</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>258,321</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>95,331</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>이연법인세자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>159,537</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>353,652</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right><BR></TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR></P> <P>( 전   기 )</P> <P> <TABLE border=1 width=727> <COLGROUP> <COL width=187></COL> <COL width=85></COL> <COL width=85></COL> <COL width=85></COL> <COL width=85></COL> <COL width=100></COL> <COL width=100></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=727 colSpan=7 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=187 align=middle>구분</TH> <TH height=20 width=340 colSpan=4 align=middle>가산할(차감할)일시적 차이</TH> <TH height=20 width=200 colSpan=2 align=middle>이연법인세자산(부채)(*1)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=85 align=middle>기초금액</TH> <TH height=20 width=85 align=middle>증가</TH> <TH height=20 width=85 align=middle>감소</TH> <TH height=20 width=85 align=middle>기말잔액</TH> <TH height=20 width=100 align=middle>유동</TH> <TH height=20 width=100 align=middle>비유동</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>퇴직급여충당부채 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>756,208</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>223,645</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(144,885)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>834,968</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>183,693</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>기타충당부채 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>71,493</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>28,948</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>100,441</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>22,097</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>대손충당금 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>123,027</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>158,326</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(123,027)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>158,326</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>34,832</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>감가상각비 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>75,446</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>27,886</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(55,772)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>47,560</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>10,463</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>투자주식(*2)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>448,685</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(13,444)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>435,241</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>95,753</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>대손금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>93,760</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(41,627)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>52,133</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>11,469</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>정부보조금 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>5,973</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(3,982)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>1,991</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>438</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>일시상각충당금 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(5,973)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>3,982</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(1,991)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>(438)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>퇴직연금운용자산 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(731,478)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(217,489)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>119,923</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(829,044)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>(182,390)</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>미수수익 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(86,679)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(74,456)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>86,679</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(74,456)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>(16,380)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>합  계 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>750,462</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>146,860</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>(172,153)</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>725,169</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>29,921</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right>129,616</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=187>이연법인세자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>82,863</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>159,537</TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right><BR></TD> <TD height=20 vAlign=top width=100 align=right><BR></TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P>(*1) 세법의 변경으로 인하여 이연법인세자산 산정을 위해서는 일시적차이에 22%를 적용하였습니다.<BR>(*2) 지분법적용투자주식관련 일시적차이에 대해서는 법인세 절감효과가 실현될 가능성이 낮아 전기이전까지는 이연법인세자산으로 고려하지 아니하였으나, 전기말 현재 동 주식의 매각이 예정되어있으므로 전기부터는 이연법인세자산 산정시 고려하였습니다.<BR><BR></P> <P>(4) 당기와 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=658> <COLGROUP> <COL width=151></COL> <COL width=85></COL> <COL width=85></COL> <COL width=85></COL> <COL width=84></COL> <COL width=84></COL> <COL width=84></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=658 colSpan=7 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=151 align=middle>계정과목</TH> <TH height=20 width=255 colSpan=3 align=middle>당  기</TH> <TH height=20 width=252 colSpan=3 align=middle>전   기</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=85 align=middle>유동</TH> <TH height=20 width=85 align=middle>비유동</TH> <TH height=20 width=85 align=middle>합계</TH> <TH height=20 width=84 align=middle>유동</TH> <TH height=20 width=84 align=middle>비유동</TH> <TH height=20 width=84 align=middle>합계</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 width=151>이연법인세자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>277,723</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>257,326</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>535,049</TD> <TD height=20 vAlign=top width=84 align=right>46,301</TD> <TD height=20 vAlign=top width=84 align=right>  312,444 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=84 align=right>358,745 </TD></TR> <TR> <TD height=20 width=151>이연법인세부채</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>19,402</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>161,995</TD> <TD height=20 vAlign=top width=85 align=right>181,397</TD> <TD height=20 vAlign=top width=84 align=right>16,380</TD> <TD height=20 vAlign=top width=84 align=right>  182,828 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=84 align=right>199,208 </TD></TR> <TR> <TD height=20 width=151>당기법인세부채</TD> <TD height=20 vAlign=top width=255 colSpan=3 align=right>7,249</TD> <TD height=20 vAlign=top width=252 colSpan=3 align=right>74,357</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=151>당기법인세자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=255 colSpan=3 align=right>31,485</TD> <TD height=20 vAlign=top width=252 colSpan=3 align=right>33,591</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR>18.  기본주당손익 등</P> <P><BR>(1) 기본주당손익<BR>당기 및 전기의 기본주당계속사업손익 및 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 계속사업손익 및 당기순손익을 계산한 것입니다. 한편, 당사는 당기와 전기중 중단사업이 없으므로 계속사업손익과 당기순손익은 동일합니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=600> <COLGROUP> <COL width=322></COL> <COL width=139></COL> <COL width=139></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=600 colSpan=3 align=right>(단위:원,주)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=322 align=middle>구                       분</TH> <TH height=20 width=139 align=middle>당         기</TH> <TH height=20 width=139 align=middle>전           기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 width=322 align=middle>당기순이익(손실)</TD> <TD height=20 width=139 align=right>(686,467,927)</TD> <TD height=20 width=139 align=right>258,027,985</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=322 align=middle>기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수(*)</TD> <TD height=20 width=139 align=right>395,000</TD> <TD height=20 width=139 align=right>395,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 width=322 align=middle>기본주당순이익(손실)(원/주)</TD> <TD height=20 width=139 align=right>(1,738)</TD> <TD height=20 width=139 align=right>653</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P>(*) 가중평균유통보통주식수는 당사가 발행한 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것입니다.<BR><BR>(2) 희석주당이익<BR>당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.</P> <P><BR><BR></P> <P>19.  현금흐름표의 작성방법<BR><BR>(1) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=590> <COLGROUP> <COL width=369></COL> <COL width=111></COL> <COL width=110></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=590 colSpan=3 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=369 align=middle>구       분</TH> <TH height=20 width=111 align=middle>당   기</TH> <TH height=20 width=110 align=middle>전   기</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=369 align=middle>건설중인자산의 비품 대체</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>276,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=369 align=middle>장기차입금의 유동성대체</TD> <TD height=20 vAlign=top width=111 align=right>340,000</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>395,200</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(2) 현금흐름표작성의 기준이 되는 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.<BR><BR><BR>20.  부가가치계산<BR><BR>당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=601> <COLGROUP> <COL width=150></COL> <COL width=113></COL> <COL width=113></COL> <COL width=113></COL> <COL width=112></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=601 colSpan=5 align=right>(단위:천원)</TH></TR> <TR> <TH height=50 rowSpan=2 width=150 align=middle>과  목</TH> <TH height=20 width=339 colSpan=3 align=middle>당     기</TH> <TH height=50 rowSpan=2 width=112 align=middle>전   기</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=113 align=middle>판관비</TH> <TH height=20 width=113 align=middle>물류원가</TH> <TH height=20 width=113 align=middle>계</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>급여</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>2,753,405</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>1,217,569</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>3,970,974</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>4,594,973</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>퇴직급여</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>217,585</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>82,433</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>300,018</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>380,277</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>복리후생비</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>518,572</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>350,546</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>869,118</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>912,545</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>지급임차료</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>244,807</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>477,159</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>721,966</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>788,297</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>감가상각비</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>46,429</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>493,134</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>539,563</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>475,799</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>무형자산상각비</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>66,034</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>66,034</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>69,149</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>세금과공과</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>13,045</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>1,306</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>14,351</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>18,054</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>3,859,877</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>2,622,147</TD> <TD height=20 vAlign=top width=113 align=right>6,482,024</TD> <TD height=20 vAlign=top width=112 align=right>7,239,094</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR><BR>21.  우발채무 및 약정사항<BR><BR>(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. </P> <P> <TABLE border=1 width=602> <COLGROUP> <COL width=150></COL> <COL width=150></COL> <COL width=150></COL> <COL width=152></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=602 colSpan=4 align=right>(단위:백만원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=150 align=middle>담보 등 제공자산</TH> <TH height=20 width=150 align=middle>제공자</TH> <TH height=20 width=150 align=middle>제공처</TH> <TH height=20 width=152 align=middle>제공 금액 등</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>금융상품</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>당사</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>국민은행</TD> <TD height=20 vAlign=top width=152 align=right>123</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>금융상품</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>당사</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>우리은행</TD> <TD height=20 vAlign=top width=152 align=right>20</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>토지</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>당사</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>우리은행</TD> <TD height=20 vAlign=top width=152 align=right>648</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>부동산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>전재국</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>국민은행</TD> <TD height=20 vAlign=top width=152 align=right>650</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>부동산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>김제철</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>국민은행</TD> <TD height=20 vAlign=top width=152 align=right>3,900</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>지급보증서</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>신용보증기금</TD> <TD height=20 vAlign=top width=150 align=middle>하나은행</TD> <TD height=20 vAlign=top width=152 align=right>1,000</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=450 colSpan=3 align=middle>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=152 align=right>6,341</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(3) 당기말 현재 당사의 계약이행 등을 위하여 당사가 담보 등으로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=713> <COLGROUP> <COL width=158></COL> <COL width=134></COL> <COL width=201></COL> <COL width=110></COL> <COL width=110></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=713 colSpan=5 align=right>(단위:백만원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=158 align=middle>담보 등 제공자산</TH> <TH height=20 width=134 align=middle>제공자</TH> <TH height=20 width=201 align=middle>지급처</TH> <TH height=20 width=110 align=middle>제공 금액 등</TH> <TH height=20 width=110 align=middle>비고</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=158 align=middle>단기투자자산</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=middle>당사</TD> <TD height=20 vAlign=top width=201 align=middle>동아일보</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>39</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=middle>거래보증</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=158 align=middle>(주)북센 지분증권</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=middle>당사</TD> <TD height=20 vAlign=top width=201 align=middle>박영사</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>50</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=middle>거래보증</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=158 align=middle>어음 3매</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=middle>당사</TD> <TD height=20 vAlign=top width=201 align=middle>서울문화사 등</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>130</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=middle>거래보증</TD></TR> <TR> <TD height=50 rowSpan=2 width=158 align=middle>금융상품</TD> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=middle>당사</TD> <TD height=20 vAlign=top width=201 align=middle>우리은행</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>3</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=middle>당좌개설</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=134 align=middle>당사</TD> <TD height=20 vAlign=top width=201 align=middle>기업은행</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>3</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=middle>당좌개설</TD></TR> <TR> <TD height=50 rowSpan=2 width=158 align=middle>보증서</TD> <TD height=50 rowSpan=2 width=134 align=middle>서울보증보험</TD> <TD height=20 vAlign=top width=201 align=middle>(주)학산문화사 등</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>3,034</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=middle>이행보증</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=201 align=middle>법원 등</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>565</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=middle>공탁 관련 보증</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=493 colSpan=3 align=middle>계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right>3,823</TD> <TD height=20 vAlign=top width=110 align=right><BR></TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P><BR>(4) 당사는 매입처(출판사등)와 구매약정을 맺고 있으며, 동 약정에 따라 당사는 미판매된 출판물을 매입처에 반환할 수 있습니다.<BR><BR><BR>22. 특수관계자 등과의 거래<BR><BR>당기말 현재 당사의 지배회사 또는 종속회사는 없으며, 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 현재 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.</P> <P> <TABLE border=1 width=609> <COLGROUP> <COL width=113></COL> <COL width=115></COL> <COL width=96></COL> <COL width=95></COL> <COL width=95></COL> <COL width=95></COL></COLGROUP> <THEAD> <TR> <TH height=20 width=609 colSpan=6 align=right>(단위:백만원)</TH></TR> <TR> <TH height=20 width=228 colSpan=2 align=middle>구   분</TH> <TH height=20 width=96 align=middle>매출 등</TH> <TH height=20 width=95 align=middle>채권(*)</TH> <TH height=20 width=95 align=middle>매입 등</TH> <TH height=20 width=95 align=middle>채무(*)</TH></TR></THEAD> <TBODY> <TR> <TD height=140 rowSpan=5 width=113 align=middle><SPAN>유의적인</SPAN><SPAN> 영향력을 행사하는 </SPAN><SPAN>회사 </SPAN>또는 개인 </TD> <TD height=20 vAlign=top width=115 align=middle>(주)리브로</TD> <TD height=20 vAlign=top width=96 align=right>6,199</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>4,221</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>64</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>-</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=115 align=middle>(주)시공사</TD> <TD height=20 vAlign=top width=96 align=right>948</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>3</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>733</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>233</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=115 align=middle>(주)서울북클럽</TD> <TD height=20 vAlign=top width=96 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>1,421</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>418</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>31</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=115 align=middle>(주)지엘코리아</TD> <TD height=20 vAlign=top width=96 align=right>-</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>1,158</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>320</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>32</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=115 align=middle>(주)세계사 등</TD> <TD height=20 vAlign=top width=96 align=right>308</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>746</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>506</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>314</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=228 colSpan=2 align=middle>당기계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=96 align=right>7,455</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>7,549</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>2,041</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>610</TD></TR> <TR> <TD height=20 vAlign=top width=228 colSpan=2 align=middle>전기계</TD> <TD height=20 vAlign=top width=96 align=right>10,558</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>9,604</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>1,724</TD> <TD height=20 vAlign=top width=95 align=right>1,909</TD></TR></TBODY></TABLE></P> <P>(*1) 채권은 매출채권, 보증금, 대여금, 미수수익, 미수금을 포함한 금액이며, 채무는 매입채무, 예수보증금, 미지급금, 차입금을 포함한 금액입니다.<BR>(*2) 상기 거래이외에 당기중 당사는 (주)리브로에게 (주)리브로에대한 지분증권을 매각(매각가액 1,500백만원)하였습니다. 이로 인하여 투자자산처분이익 369백만원을 영업외수익으로 계상하였습니다.<BR><BR><BR>23. 포괄손익계산서<BR><BR></P> <P>당기와 전기중 기타포괄손익의 변동 내역이 없으므로 포괄손익과 당기순손익은 일치합니다.</P> <P><BR></P>