퇴직연금 우리도 계약받을 수 있다.

[행수기]

연금중에 국민연금과 개인연금은 다양한 교육을 통하여 잘 알고있으나 3층보장론의 하나인 퇴직연금에 대해서는 별로 알려고도 하지 않고 우리들이 판매하기가 어렵다고 생각하고 있습니다. 그렇지만 연고나 소규모 직장에서 많이들 퇴직연금을 시행하는바

알아두고 혹시 모를 사태에 대비하는것도 좋겠습니다.

퇴직연금제도란? →선진국을 포함한 대부분의 국가에서는 노후생활에 필요한 소득을 보장하기 위해 (국가보장-기업보장-개인보장)의 3층 보장제도를  확립하고 있다.

 ♠ 국가보장 - 국가, 국민들의 기초작인 의식주 생활보장을 위한 공적연금.

 ♠  기업보장 - 기업이 주체가 되어 노후생활 향상을 위한 퇴직연금 등의 보장.

 ♠  개인보장 - 개인지 주체가 되어 노후를 위한 연금계획

기업이 보장하는 퇴직연금의 도입목적은 인구 고량화에 대응하여 현재 일시금 위주로 운영되고 있는 퇴직금제도를 연금으로 전환할 수 있도록 하여 노후 소득재원 확충을 통해 근로자의 노후 생활안정에 기여하기 위한 것임

근로자	사용자(회사)	국가
1.근로자 참여를 위한 제도 마련  2.퇴직금의 사외적립으로 퇴직금 수급권 보장 3.과세 이연 되어 실질 소득 증가	1. 기업의 재무관리 요이 2. 퇴직급여 부담의 평준화및 예측 가능 3.인사 노무관리의 유연성	1.선진국형 3층 보장장치로 고령사회대비 2. 장기적으로 자본시장의 안정적인 수요기반 확충

.퇴직연금제도별 특징

구분	확정급여형(DB)	확정기여형(DC)	개인퇴직계좌(IRA)
개념	근로자가 미래에 지급받을 급여수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금제도	사용자가 현재 부담해야 할 금액아 사전에 결정되어 있는 퇴직연금제도	근로자가 이직 또는 퇴직시 퇴직금을 은퇴시점까지 적립했다가 노후자금으로 활용하도록 마련한 제도
비용부담	사용자(기업)	사용자(기업)	사용자(기업)
부담금 수준	연금수리로 산출	연간 급여의 1/12  이상	연간 급여의 1/12  이상
퇴직급여액	퇴직금과 동일	운용실적에 의존	운용실적에 의존
적립금 운용책임	사용자(기업)	근로자	위탁자(근로자)
중도인출	인정 안됨	법률에서 정한 내용인정	법률에서 정한 내용인정
다른제도로의 이전가능성	IRA로 이전가능	새 직장의 DC, 또는 IRA로 이전 가능 연봉제 채택 사업장	DC, 또는 IRA 이전 가능
적합한 기업/근로자	호봉제 임금체계 연간 임금인상률이 높은 기업 기업 장기근속을 유도하는 기업	직장 이동이 많은 근로자	일시 퇴직금 수령자 사용자 10인 미만 기업

⊙확정급여형(DB) - 근로자가 동일 직장에서 장기근속 후 퇴직하는 경우, 최종급여 또는 일정기간의 기준 급여에  연동하여 정해진 연금액을 지급하는 제도입니다.

⊙ 사용자 적립부담-  확정급여형은 사업주가 급여 지급의 최종 책임을 지고 있으므로 적정 적립금 수준은 노사가  협의 하여 결정한다. 적립금은 예정이율, 탈퇴율, 승급율,계산기준일 등을 감안하여 책정하게 된다.

⊙급여수준및 지급방법 - 퇴직금과 유사한 수준으로 55세 이상이며 퇴직연금 가입기간이 10년 이상인 근로자로 일시금 또는 5년이상에 걸쳐 연금으로수급

◎확정기여형( DC)- 퇴직연금의 적립금이 종업원 개인별로 운용되어 연금자산운용 책임이 종업원에게 있습니다.

◎사용자 적립부담 - 근로자 별 연간 임금총액의 1/12(8.33%) 이상으로 노사가 협의하여 결정한다.

◎급여수준 및지급방법 - 근로자별 적립금 운용결과에 따른 지급하며 55세 이상 이며 가입기간이 10년이상인 근로자 일시금 또는 5년 이상에 걸쳐 연금으로 수급

▣개인퇴직계좌(IRA) - 개인퇴직계죄를 활용하여 직장 이동 시에도 퇴직급여 일시금을 계속 적립할 수 있으며, 은퇴 시까지 퇴직금을 관리해 줌

▣ 퇴직일시금을 받은 근로자가 원하면 가입할 수 있으며, 은퇴할 때까지 운용수익에 대해서는 세금 부과가 면제되어, 세금이연 효과가 발생한다.

직장을 자주 옮기는 근로자들이 퇴직일시금을 계속 적립해다가 노후에 유용하게 쓸 수 있도록 하기 위한 것입니다.                      

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