<![CDATA[
<P>홈택스에서 부가세 전자신고중...</P>
<P> </P>
<P><FONT color=#0021b0><STRONG>면세수입비율이 5%이상[(면세수입금액/(면세수입금액+과세수입금액) > 0.05 )]인</STRONG></FONT></P>
<P><FONT color=#0021b0><STRONG>경우에는 공통매입세액 안분계산 대상여부를 검토하시기 바랍니다.</STRONG></FONT></P>
<P><FONT color=#0021b0><STRONG></STRONG></FONT> </P>
<P><FONT color=#0021b0><STRONG>※ 오른쪽 "매입세액불공제 수정" 버튼을 눌러 나타나는 메시지창에서 공통매입</STRONG></FONT></P>
<P><FONT color=#0021b0><STRONG> 세액면세사업분을 수정 후 신고하여면 [아니오], 현재 입력내용대로 신고하려</STRONG></FONT></P>
<P><FONT color=#0021b0><STRONG> 면 [예] 버튼을 클릭하시기 바랍니다.</STRONG></FONT></P>
<P> </P>
<P><FONT color=#000000>라고 나오는데요...</FONT></P>
<P><FONT color=#000000>저희는 조경업체이고 과세,면세 겸하고 있습니다.</FONT></P>
<P><FONT color=#000000>매출세금계산서 공급가액 64,358,910 세액 6,435,890</FONT></P>
<P><FONT color=#000000>매입세금계산서 공급가액 52,654,821 세액 5,265,481</FONT></P>
<P><FONT color=#000000>매출계산서 공급가액 155,558,000</FONT></P>
<P><FONT color=#000000>매입계산서 공급가액 31,869,926</FONT></P>
<P><FONT color=#000000></FONT> </P>
<P><FONT color=#000000></FONT> </P>
<P><FONT color=#000000>질문 1. 공통매입세액 안분계산 대상여부를 어떻게 확인하는지요??</FONT></P>
<P><FONT color=#000000>질문 2. "매입세액불공제 수정"버튼을 눌러 [예]로 진행해도 되는지요??</FONT></P>
<!-- -->
]]>
카페 게시글
(Q&A) 왕초보질문방!!
공통매입세액 안분계산 대상여부를 검토하라는데요??
보르미
추천 0
조회 311
06.07.24 11:45
댓글 2
다음검색
첫댓글 위에 있는 것처럼 면세비율이 5%이상일때는 반드시 공통매입세액을 안분계산하셔야 합니다.부가가치세법상 법조항이구요..안분계산된 금액은 면세관련 매입세액으로 수정 버튼 눌러서 수정된 금액으로 입력하세요.
녜...감사합니다...