전산세무2급 부가세신고 순서.(정리분)

[[부산]애기똥때지]

1. 부동산 임대 공급가액 명세서

1) 부동산 임대 공급가액 명세서를 작성하여 간주임대료 계산(ex.682,191)

2) 매입매출전표기입 (건별매출. 공급가682,191 부가세68,219) *분개없음

3) 일반전표기입 (세금과공과68,219 / 부가세예수금 68,219)

2. 의제매입세액공제신청서

*과세사업자가 면세되는 원재료로 과세재화를 공급하는 경우 일반 2/102. 음식점 8/108

1) 매입매출전표기입 (면세매입. 적요6 의제매입세액 원재료차감)

    또는 의제매입세액공제신청서에 직접기표.

2) 일반전표 부가세대급금/원재료(적요8 타계정 대체액)

3) 의제매입세액공제신청서 불러오기 /부가세신고서데이터 새로읽어주면서 반영

3. 대손세액공제신청서

* 6개월 경과시 확정신고에만 공제가능(10/110 ex.500,000 = 45,454)

1) 대손세액공제신청서 기입

2) 부가가치신고서에 대손세액 자동반영

3) 일반전표기입 부가세예수금45,454 /받을어음 500,000

                         대손상각비 454,546

4. 재활용폐자원 및 중고품매입세액 공제신청서

1) 일반전표 원재료(적요7. 재활용폐자원매입세액) / 현금

    또는 재활용폐자원공제신청서 직접기표.

2) 재활용폐자원 공제신청서 새로불러오기

3) 일반전표 부가세대급금/원재료(적요8. 타계정)

4) 부가세신고서 데이터 조회 새로반영

그외 가산세는 쉽고,

매입세액불공제계산은 아예모르겟고,,ㅜ

질문1. 대손세액공제신청시에, 책에서는

일반전표기입 부가세예수금45,454 /받을어음 500,000

                     대손상각비 454,546

이라고 보았는데, 이것또한 일반전표문제처럼 대손충당금설정액을 조회한후에 대손충당금이 있으면 충당금으로 설정해야

하나요 ?

이거 이상한부분이있는지 봐주세요.

그리고 원천징수문제 자꾸 한두개씩 틀려요, 넣어야될걸 빼고 빼야될것을 넣는등,,

이거 하나틀리면 점수 아예없나요 점수가크던데,,

그럼 시험치러안갈꺼야 T^T

원천징수문제에서 숙지해야될사항등이 있으면 갈켜주세요.

불공제문제두요..

[열띠미살장[진주]]

늘 저 순서가 아니라 문제에 따라 패스해야할, 입력해야할 순서들이 다를수도 있는데 저렇게 보니 디게 헷갈리네요 ㅋㅋ

[[부산]애기똥때지]

윽.. 시간이 워낙 촉박한지라 그냥 순서대로 외웠을뿐이고,, 내일 드디어 D데이일뿐이고,, 몸은 천근만근일뿐이고ㅜㅜ