무상으로받은카드 회계처리

[하루]

출입문카드를 무상으로 받았습니다
수령시 저장품/자산수증이익
판매시 미부과관리비/저장품
으로 말일전표작성하고 관리비에부과하려고합니다.
다들 이렇게 처리하신다고해서
자산수증이익은 추경했어요.
세입세출결산시 합계액이 맞아야 되는데
당초예산잡은 합계액이
자산수증이익 추경한 금액만큼 차이가나네요
무엇이 틀렸을까요. 가르쳐주시면 감사하겠습니다

[토요일오후]

먼저 저장품으로 자산으로 두었다가
저장품을 부과하나봐요?

자산수증이익은 추경하면서 부과한 저장품 항목에 대한 비용이 발생시키셨는데
그 금액만큼 비용도 늘리시고 관리수익도 늘리셔야겠죠?

[하루]

네. 관리비로 부과하고 있습니다. 비용을 어떤계정으로 늘려야 할까요?
자산수증이익은 관리외수익이라 추경해서 입력했는데 예산등록시 관리비차감적립금금액을 늘리면 될까요. 세입은 맞는데 세출이 안 맞아서 2년차지만 갈길이 멀어요.

[토요일오후]

판매시 미부과관리비/저장품
으로 말일전표작성하고 관리비에부과하려고합니다.

요것 비용 발생하신후에 미부과관리비로 부과하신다는 뜻같은데요
비용 / 저장품으로 하셔야 합니다.
. 미부과관리비는 직접적인 비용 계정이 아닙니다. (부과하기 위한 비용의 집계하는 계정으로 이것도 부과확정전까지 임시계정입니다.)

판매시 거래에 따른 분개는
소모품비 / 저장품이 맞겠습니다.
그리고 그달 말에
미부과관리비(소모품비 포함)/ 관리수익 (월말전표)
미수관리비/ 미부과관리비 (확정전표)

이렇게 처리되것죠.

[하루]

답글로 가르쳐 주셨는데 제가 잘 이해가 안되어서 ... 입주민판매시 현금으로 입금 받아야 되는데 입금 안 받고 관리비고지서에 부과를 합니다
무상으로받은카드
저장품 / 자산수증이익으로 전표작성
입주민 판매시
미부과관리비/ 저장품으로 말일전표
미수관리비/ 미부과관리비 확정전표
이렇게 하는게 아닌가봐요.