부가세 수정신고시 과세표준명세서 작성은 어떻게?

[fly high]

전산세무2급 기출 41회문제(아래)중 다른것은 알겠는데 과세표준명세작성을 몰라서 질문올립니다.

과세표준명세서는 어떻게 작성하나요?

문제3 부가가치세신고와 관련하여 다음 물음에 답하시오.(10점)

[1] (주)대중전자는 2009년 1기 부가가치세 확정신고(2009.04.01 ~ 06.30)를 하려고 한다. 부가가치세 신고와 관련된 다음 자료를 토대로 부가가치세 신고서(과세표준 명세 포함)를 작성하시오. 단, 부가가치세신고서 이외에 부속서류의 작성은 생략하고, 전표입력도 생략한다.(6점)

< 부가가치세 신고관련 자료 >
① 세금계산서 매출내역
   - 제품매출 100,000,000원(부가가치세 별도)
   - 고정자산매각대금 20,000,000원(부가가치세 별도)  
② 법인카드로 구입한 내역
   - 집기비품 구입 1,000,000원(부가가치세 별도)
③ 예정신고시 누락내역은 다음과 같다.
   - 세금계산서 매출 10,000,000원(부가가치세 별도)
   - 세금계산서 매입  5,000,000원(부가가치세 별도)
   - 가산세 계산시 적용할 일수는 90일로 가정한다.
④ 예정신고시 환급세액이 발생하였으나, 환급되지 않은 금액이 1,500,000원 있다.
⑤ 전자신고를 함으로써 전자신고세액공제 10,000원을 적용받는다.
⑥ 과세표준명세 작성과 관련된 자료는 다음과 같다.
   - 업태 : 도매, 종목 : 전자제품, 업종코드 : 515070

[임진강(임정식)]

부가가치세 신고서 더존양식에 들어가시면 과표가 있습니다. 상단에 과표에서 입력합니다. 고정자산매각액이나 간주공급액등은 수입금액 제외 항목에 입력합니다.