전년도 이월된 미지급비용 회계처리 오류로 과대계산 되었습니다

[미미홀씨]

안녕하세요
상가 관리사무소에 와 보니 문제가 있습니다
전년도 이월 미지급금액이 과대계산 되어 바로 잡아보려고 합니다
이월된 금액이 30,000,000
실제 12월31일 미지급비용은  15,000,000
차액 5,000,000
일 경우
오늘 회계처리를 할 경우
분개가 어떻게 될까요? 
강사님과 선배님들의 가르침을 청합니다

[토요일오후]

미지급비용이 과다하게 계상된 경우, 이를 수정하는 방법은 원칙은

오류 확인 및 수정:

오류 확인: 먼저, 미지급비용이 과다하게 계상된 원인을 파악합니다.

수정 분개: 과다 계상된 금액을 수정하기 위해 전기오류수정손익 계정을 사용합니다. 예를 들어, 전년도에 과다 계상된 미지급비용을 당기에 수정할 경우, 전기오류수정이익으로 처리합니다

세무 신고 수정: 이건 전기오류계정 사용시 따라오는 업무인데 세무사 사무실과 상의하세요

법인세 수정: 전년도에 과다 계상된 비용으로 인해 법인세가 과소 신고되었을 경우, 이를 수정 신고해야 합니다. 과다 계상된 금액을 손금불산입(유보)으로 처리하고, 당기에 인식한 전기오류수정이익을 익금불산입(△유보)으로 처리합니다.
근데 아파트는 관리비가 손익과상관 없이니 이것은 패스일텐데 그래도 세무사님과 상의

회계 처리 예시:

전기오류수정이익: 전년도에 과다 계상된 미지급비용을 당기에 수정할 때, 다음과 같이 분개할 수 있습니다.

(차변) 미지급비용 xxx (대변) 전기오류수정이익 xxx

이와 같은 방법으로 미지급비용의 과다 오류를 수정할 수 있습니다.

[미미홀씨]

자세하게 알려 주셔서 고맙습니다
세무사님과 상의해서 정리하겠습니다
바쁘신 중에도 이렇게 중요하고 깊은 내용 공유해 주셔서 정말 고맙습니다
강사님 정말 최고이신듯^^