<p>세무회계연습 749p 14번 자료번호 5번 관련 질문드립니다.</p><p>정답을 보면 추가납부세액과 세금계산서 불성실 가산세 모두 매출 누락에 대해서만 반영하고, 매입 60,000,000에 대해서는 반영하지 않고 있습니다</p><p> </p><p>한편, 15번 문제 자료번호 1번도 동일하게 매출, 매입 신고 누락 및 세금계산서 수취, 발급이 누락된 상황인데, 이 경우에는 매출과 매입 모두에 대해 추가납부세액, 세금계산서 가산세를 인식하고 있습니다.</p><p> </p><p>저는 두 문제 모두 15번 정답과 동일하게 풀이하였는데, 두 문제 간 차이가 무엇인지 질문드립니다!</p>
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첫댓글 14번 문제는 "거래시에 세금계산서를 미발급 및 미수취한 부분에 대해서는 확정신고시에 다시 세금계산서를 발급 및 수취하지는 않았다고 가정한다"고 했으므로 매입세액불공제로 풀이해야 합니다.