전산세무2급 부가가치세 부동산임대공급가액명세서 문제 질문이요!

[소원지기[청주]]

제1기 확정신고기간의 부동산 임대상황은 다음과 같다. 제1기 확정 신고기간의 부동산임대 공급가액명세서를 작성하고

부가가치세 확정신고서에 반영하고 과세기간종료일자로 회계처리하시오.

층수	호수	면적	용도	상호	등록번호	임대기간	임대보증금
지상1	101	100㎡	점포	대명슈퍼	215-13-40943	2006.11.01~ 2009.10.30	80,000,000
지상2	102	300㎡	학원	우리학원	215-91-43875	2006.01.01~ 2009.12.31	70,000,000
지상3	103	500㎡	의원	외과의원	215-91-32344	2005.05.01~ 2009.04.30	120,000,000

[기타사항]

외과의원이 임대기간 2009년 4월 30일 만기로 인하여, 재 임대하고 새로운 계약을 체결하였다. 새로운 임대차계약은

다음과 같다.

․ 임대기간 : 2009년 5월 1일 ~ 2010년 4월 30일

․ 임대 보증금 : \300,000,000(차액은 2009년 5월 1일 현금으로 받았다)

[답]

① 부동산임대공금명세서를 작성시

3층 외과병원은 구임대기간(2005.05.01~2009.04.30) 먼저 입력 후 신임대기간(2009.05.01~2010.04.30) 추가 입력한다.

보증금이자(간주임대료) \4.869,861을 계상한 후에

② 부가세신고서(과세기간 4/1~6/30)에서 과세/기타 공급가액 \486,986을 입력함.

③ 일반전표

6월 30일 (차) 세금과공과 486,986 (대) 부가세예수금 486,986

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부동산임대공급가액명세서에 들어가서 외과의원을 두개 입력하면 저는 \2,039,999 가 나옵니다.

도대체 어떻게 해야 저 금액이 나오나요?

먼저 지상 1, 2, 3층을 다 입력해야 하나요?

입력 방법 좀 차근히 알려주세요.

[국세청(서울)]

위의 1층 2층 3층을 다 입력 해 주시구요, 그 다음에 추가로 3층의 병원을 한번 더 입력 해 주셔야 하네요...
확정신고기간인 5월과 6월이 포함되어 있기 때문입니다...

[소원지기[청주]]

위에 101, 102, 103 을 다 입력하고 103을 한번 더 입력해도 \3,904,873 밖에 안 나와요. ㅠ.ㅠ

[국세청(서울)]

이율이 어떻게 되나요? 아니면 문제 전체를 볼 수 있을까요?

[소원지기[청주]]

이게 문제 다에요. 세율은 제가 따로 넣는 게 아니고 자동으로 들어가잖아요. 아닌가요?

[국세청(서울)]

네... 맞아요... 세율은 자동이에요... 그런데 제가 해 봐도 저 금액이 나오지 않던데..... 아 죄송해요....

[소원지기[청주]]

죄송하다니요. 아니에요! 신경써주셔서 감사해요! ^^