<![CDATA[
<P> <A name="[문서의 처음]"></A></P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 31px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: -31px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"><SPAN style="FONT-WEIGHT: bold; FONT-SIZE: 11pt; COLOR: #000000; LINE-HEIGHT: 23px; FONT-FAMILY: '굴림체'; LETTER-SPACING: 0px; TEXT-ALIGN: justify">[1] 다음 자료는 과세사업과 면세사업을 겸영하는 (주)미래상사의 2008년 제 1기 예정신고기간의 거래내용이다. 아래의 거래내역을 보고 (주)미래상사의 제 1기 예정신고기간의 공제받지 못할 매입세액명세서를 작성하시오.(5점)</SPAN><SPAN style="FONT-SIZE: 11pt; COLOR: #000000; LINE-HEIGHT: 23px; FONT-FAMILY: '굴림체'; LETTER-SPACING: 0px; TEXT-ALIGN: justify"></SPAN> </P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 21px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: 0px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"><SPAN style="FONT-SIZE: 11pt; COLOR: #000000; LINE-HEIGHT: 23px; FONT-FAMILY: '굴림체'; LETTER-SPACING: 0px; TEXT-ALIGN: justify">< 거래내역></SPAN> </P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 21px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: 0px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"><SPAN style="FONT-SIZE: 11pt; COLOR: #000000; LINE-HEIGHT: 23px; FONT-FAMILY: '굴림체'; LETTER-SPACING: 0px; TEXT-ALIGN: justify">- 모든 거래는 세금계산서 수취거래로서 부가가치세별도의 금액임.</SPAN> </P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 44px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: -23px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"><SPAN style="FONT-SIZE: 11pt; COLOR: #000000; LINE-HEIGHT: 23px; FONT-FAMILY: '굴림체'; LETTER-SPACING: 0px; TEXT-ALIGN: justify">1) 한성전자에 휴대폰을 10대(단가:400,000원) 구입하여 전량 거래처에 무상으로 제공하다.</SPAN> </P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 44px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: -23px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"><SPAN style="FONT-SIZE: 11pt; COLOR: #000000; LINE-HEIGHT: 23px; FONT-FAMILY: '굴림체'; LETTER-SPACING: 0px; TEXT-ALIGN: justify">2) 대표자의 업무용승용차(1,600cc)의 고장으로 인해 이의 수리비 100,000원을 오토자동차에 지출함</SPAN> </P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 43px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: -22px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"><SPAN style="FONT-SIZE: 11pt; COLOR: #000000; LINE-HEIGHT: 23px; FONT-FAMILY: '굴림체'; LETTER-SPACING: 0px; TEXT-ALIGN: justify">3) 면세사업에만 사용할 목적으로 난방기를 온방산업에서 250,000원에 구입하고 당기 소모품비로 처리함.</SPAN> </P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 43px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: -22px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"><SPAN style="FONT-SIZE: 11pt; COLOR: #000000; LINE-HEIGHT: 23px; FONT-FAMILY: '굴림체'; LETTER-SPACING: 0px; TEXT-ALIGN: justify">4) 기린상사로부터의 상품매입액 2,000,000원 세금계산서합계표상의 공급받는자의 등록번호가 착오로 일부 오류기재됨(세금계산서는 정확히 기재됨)</SPAN> </P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 43px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: -22px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"> </P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 43px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: -22px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"><STRONG><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt"><SPAN style="FONT-SIZE: 12pt"><SPAN style="FONT-SIZE: 14pt"><SPAN style="FONT-SIZE: 12pt">35회 기출문제 풀고있는데</SPAN></SPAN></SPAN></SPAN></STRONG></P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 43px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: -22px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"><STRONG><SPAN style="FONT-SIZE: 10pt"><SPAN style="FONT-SIZE: 12pt"><SPAN style="FONT-SIZE: 14pt"><SPAN style="FONT-SIZE: 12pt"> 4)은 공제 받을수 있으니까 불공에 입력안하고 그냥 넘어가도 되는건가요?</SPAN></SPAN></SPAN></SPAN></STRONG></P>
<P style="FONT-SIZE: 11pt; MARGIN: 0px 0px 0px 43px; COLOR: #000000; TEXT-INDENT: -22px; LINE-HEIGHT: 160%; FONT-FAMILY: '굴림체'; TEXT-ALIGN: justify"><STRONG></STRONG> </P>
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]]>
첫댓글 착오로 인한 매입세액은 매입세액 불공제 대상이 아닙니다. 다른 증빙에 의해서 확인되기 때문에 매입세액 공제 받을수 있는것 입니다.