<P>제 전임자가.. </P>
<P> </P>
<P>연말정산분을.. 2월 급여분에 </P>
<P> </P>
<P>차 - 급여 - - 000000</P>
<P>대 - 미지급비용 - - 000000</P>
<P>대 - 예수금 들 - - 000000</P>
<P>대 - 예수금 - - -00000 (연말정산분을 기타예수금으로 -금액 처리를 해 놨습니다...)</P>
<P> </P>
<P>그러고는 실제 지급은 3월에 일부 6월에 일부 집행하였습니다..</P>
<P> </P>
<P>문제는 환급신청을 해서 처리를 했으면 일이 이렇게 복잡하진 않았을텐데.. 환급신청을 안하고 근로소득세, 주민세를 차감 처리되도록놔둬 버렸다는거죠.. </P>
<P> </P>
<P>그래서 전표처리를 하려고 하니..</P>
<P>기타예수금으로 -처리 해놓은 것을 실제로 지급한 3월과 6월 지급분 전표처리 하고나면 </P>
<P> </P>
<P>실제로는 매달 납부해야 하는데 차감처리되도록 해 놓은 근로소득세 주민세 예수금이 고스란히 남게 되는데...... </P>
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<P>차감되도록 처리해 놓은 근로소득세와 주민세를 어떻게 전표처리를 해서 상계시켜야 하는지.... 아무리 생각해 봐도 모르겠습니다..</P>
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<P> </P>
<P>에휴... 어디가서 세무회계 일을 배워본 적도 없고 전공도 완전 다른데 회사 윗분들이 빵꾸난 부서 메꾼다고 덜컥.. 앉혀놓으니..</P>
<P> </P>
<P>참.. 머리가 아픕니다..</P>
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