Jacks on tax : your do-it-yourself guide to filing taxes online

[박대선]

Jacks on tax : your do-it-yourself guide to filing taxes online 을 추천으로 읽었다. 제목에는 스스로 세금신고하기라는 부제가 붙어있는데 저자의 글은 타겟마켙에 적합하다는 생각은 들지않는다. 현금주의와 발생주의는 회계를 전공한 사람이라면 부담없지만 대중에게는 뚱딴지같은 주제일 수도 있기 때문이다.

Introduction.............................................................................................................7
Part 1 Getting Started .........................................................................................9
 1 It All Begins With Hard Copy .......................................................................11
 2 Forget the Math: Rely on your software ......................................................16
 3 Forget the stamp: you Can NETFIlE! ..........................................................20
 4 A Tax Return in 30 seconds! .......................................................................24
 5 For CRA: It’s About the Income ...................................................................29
- 31; 넷인컴은 노령연금 등 사회복지수당의 기준이 되기때문에 중요하다. 특히 배당소득이 그로스업되기 때문에 과세소득은 낮아도 사회복지수당이 삭감될 수있으므로 주의해야 한다.
 6 For you: It’s About Tax Deductions and Credits ...........................................34
 7 No Income Credit Filers ..............................................................................39
- 39; 세무신고자의 35%는 납부액이 없는데도 신고한다. 부가세환급이나 차일드택스 등 택스베니핏에 필요하기 때문이다.
 8 Avoid Common Errors .................................................................................44
 9 know What you Don’t know: When to see a Pro ........................................46
- 50; 자녀의 금융소득은 자금증여자에 소득으로 간주되는 애트리뷰션룰은 차일드택스에는 적용되지 않으므로 그 액수만큼으로 계좌를 만들어 세금을 최소화한다.

Part 2 Reporting Employment Income ...........................................................53
 10 Employment Income ..................................................................................56
- 팁이나 개인사업의 경우 국민연금원천공제가 없지만 세무신고하면서 납입가능하다. 
 11 RPP Contributions .......................................................................................62
- 64; 회사연금의 소급기여가 가능한 경우 소득공제도 소급가능하다. 
 12 What About your RRsP? ..............................................................................65
- 68; 세제적격공제는 3월부터 익년 2월까지로 세금보고기간보다 60일이 늦다.
 13 Employment Expenses ................................................................................69
 14 Auto Expenses and Home Office .................................................................73
- 80; 감가상각은 구입한 해에는 50%만 적용한다.
 15 Claiming Child Care Expenses .....................................................................79
 16 Claiming Moving Expenses .........................................................................84
 17 special situations: Truckers and Others .......................................................88
 18 schedule 1 Tax Credits: The Costs of Going to Work ...................................95
 19 severance and Unemployment ...................................................................98
- 102; 퇴직일시금은 일부가 기여가능여부와는 상관없이 세제적격납입이 가능하고 나머지는 기여가능한도가 있는 경우에만 납입되는데 최고세율이라면 당연히 적용해서 근로소득이 없는 경우 인출해서 낮은 세율을 적용시킨다.
 20 your T4 slip Entry Guide ...........................................................................102

Part 3 Families and Children ..........................................................................107
 21 Conjugal Relationships: Filing With your spouse .......................................109
- 110; 12개월이상 동거하고 있어나 공동의 생물학적 혹은 법적 아이가 있는 파트너를 세법상 배우자로 인정한다.
- 114; RRSP기여는 넷인컴을 낮추고 이에 따라 차일드택스베니핏이 증가할 수있다. 
 22 Claiming the kids: yours, Mine and Ours ..................................................120
- 120; 피부양자의 세법상정의는 부부의 직계손비속을 포함하여 3촌까지 부양하고 있는 사람을 의미한다. 
 23 students in the Family ..............................................................................130
- 132; 팁은 고용주가 세무조사를 받는 경우 카드결제액에서 평균팁을 추산하기 때문에 추후 미신고로 문제될 가능성이 높으므로 주의한다.
- 140; 세제적격교육예금은 수혜자가 대학진학을 포기하는 경우 원금은 전액되나 정부기여금은 반환해야 하고 이익은 20%의 특별세와 기타소득으로 이중과세된다. 이를 피하려면 세제적격으로 이체해야 한다.
 24 Medical Expenses ......................................................................................137
 25 Caring for the sick and Disabled ...............................................................141
 26 Charitable Donations ................................................................................149
 27 Attribution Rules .......................................................................................153
 28 Relationship Breakdown ............................................................................159

Part 4 Reporting Investment Income ............................................................167
 29 Reporting Dividends, Interest and Other Investment Income ....................169
 30 Reporting Gains and losses .......................................................................180
 31 Personal Residences ..................................................................................200
- 211; 집의 40미만을 개조없이 임대하면서 감가상각하지 않은 경우는 양도세전액면제 가능하다.
 32 Rental Property .........................................................................................205
 33 Deducting Carrying Charges .....................................................................209
 34 T-slip Entry Guide .....................................................................................212

Part 5 Pensioners—Where the Action is! .....................................................219
 36 OAs Pension Reforms ................................................................................221
 37 The New Canada Pension Plan Benefits .....................................................226
- 232; 부부의 소득을 같게 하는 것이 부부세금의 극소화에 유리하므로 서비스캐나다에서 50%씩으로 분할신청하는 것을 고려한다.
- 233; 연금이 월 416불미만인 경우 사망일시금이 2500불에서 점차 감소해서 지급된다.
 38 Benefits From Private Pensions .................................................................230
- 244; 기대여명이 10년이내가 되면 상속세율이 최고세율보다 낮게하기 위해 현재 세율과 노령연금감액을 고려하여 매년 일정액식 미리 인컴펀드 등에서 인출하여 가족 등에게 증여하는 것도 고려한다. 
 39 splitting Pension Income With your spouse ..............................................238
- 246; 세제적격이나 인컴펀드도 부부의 소득이 같도록 하는 것을 매년 소득신고시 적용검토한다.
 40 T-slip Guide for seniors .............................................................................243

Part 6 Special Situations .................................................................................255
 41 Immigration and Emigration .....................................................................258
 42 Death of a Taxpayer ..................................................................................267

Part 7 Be Sure ...................................................................................................275
 43 Double Check ..........................................................................................276
 44 Avoid Penalties ..........................................................................................278
 45 Exercise your Rights: It’s About What you keep .........................................282

Appendices ...........................................................................................................285
 1 Tax Filing Milestones .................................................................................286
 2 Carry Forward Information ......................................................................287
 3 Refundable and Non-Refundable Tax Credits summary.............................288
 4 T1 line-By-line Tax Guide.........................................................................292
 5 Additional Resources .................................................................................315
Index ......................................................................................................................316

https://www.knowledgebureau.com/assets/pdf/JacksOnTax_Intro.pdf