법인세를 최종신고할때 소득금액조정합계표만 작성하는게 아닙니다...??

[땡초도사]

이러한 서류때문에...공인회계사나 회계사무소에 맡기는 것입니다..

아닙니다.
법인세를 최종적으로 세무서에 신고할 때는 소득금액조정합계표만 작성하는 것으로는 부족하며, 다음과 같은 여러 서류들을 함께 제출해야 합니다.

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✅ 법인세 신고 시 기본 제출 서류

1. 법인세 과세표준 및 세액신고서

   • 법인세 계산의 중심이 되는 주 신고서입니다.

2. 소득금액조정합계표

   • 세무조정 내용을 요약한 표입니다.

   • 별도로 세부 조정 명세서들이 첨부되어야 합니다.

3. 조정 및 기타 명세서 (필수 항목들)

   • 감가상각 조정명세서

   • 접대비 조정명세서

   • 기부금 명세서

   • 가지급금, 가수금, 차입금, 대손충당금 등 관련 조정명세서

   • 세액공제/감면 명세서 등

4. 재무제표 (결산서류)

   • 손익계산서, 재무상태표, 이익잉여금처분계산서(또는 결손금처리계산서), 제조원가명세서 등

5. 세무조정계산서 (간편한 경우 생략 가능)

   • 복식부기의무자는 보통 작성

6. 세무조정계산서 첨부서류에 대한 검토표 (작성 방식에 따라 필요)

7. 지방소득세 신고서

   • 보통은 법인세 신고 후 시청 또는 구청에 별도로 신고하거나, 전산으로 같이 연동됨.

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✅ 추가로 필요한 경우 (특수한 상황)

• 외국납부세액공제 명세서 (국외소득 있는 경우)

• 이월결손금명세서

• 중소기업특별세액감면 명세서

• 연구 및 인력개발비 세액공제 명세서

• 연결법인의 경우 연결조정명세서

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✅ 요약

항목 설명 필수 여부

법인세 과세표준 및 세액신고서	메인 신고서	✅ 필수
소득금액조정합계표	세무조정 요약표	✅ 필수
조정 명세서들	감가상각, 접대비 등	✅ 필수
재무제표	결산 필수자료	✅ 필수
지방소득세 신고서	법인세와 별도 지방세	✅ 필수
세액공제·감면 명세서 등	해당 시	⚠️ 선택적

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혹시 간편신고 대상(예: 소규모 법인)인지, 또는 전자신고 여부에 따라 제출 서류가 일부 간소화될 수는 있습니다.

필요하시면 간이법인/중소기업에 해당하는지, 또는 어떤 업종인지 알려주시면 보다 구체적으로 알려드릴 수 있습니다.