전산회계,전산세무,재경관리사,ERP정보관리사,TAT,FAT동호회

[1] 다음의 자료를 토대로 (주)경빈의 2013년 2기 확정과세기간(10.1~12.31)의 수출실적명세서를 작성하시오.(단 매입매출 전표입력은 생략한다)(4점)<div style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Gulim; font-size:12pt; line-height: normal;"><table class="__se_tbl" id="table_15" cellspacing="0" style="clear: both; border-collapse: collapse; border: none; width: 476.28pt; height: 216.93pt; float: left; margin: 1pt;"><tbody><tr><td style="width: 476.28pt; height: 216.93pt; padding-left: 7pt; padding-right: 7pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1.13pt 1.13pt 1pt; border-style: solid;">① (주)경빈은 미국 마틴사에 미화 $50,000에 해당하는 제품을  직수출하였는데, 수출신고는 10월 1일 완료하였고, 통관일은 10월5일이며, 선하증권상의 선적일은 10월 6일로 확인되었다. 수출신고번호는 123-12-34-1234567-4이다.② (주)경빈은 일본 도쿄상사에 엔화 ￥1,000,000에 해당하는 기계장치를 직수출하였는데, 수출신고는 10월 10일 완료하였고, 통관일은 10월 15일이며, 선하증권상의 선적일은 10월 20일로 확인되었다. 수출신고번호는 111-22-33-1234567-9이다.③ 기준환율 및 재정환율은 다음과 같다.<table class="__se_tbl" id="table_16" cellspacing="0" style="clear: both; border-collapse: collapse; border: none; width: 456.47pt; height: 90.82pt; float: left; margin: 1pt;"><tbody><tr><td style="width: 139.09pt; height: 42.58pt; padding-left: 6pt; padding-right: 6pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">미국달러(USD) 환율($1당)</td><td style="width: 317.38pt; height: 42.58pt; padding-left: 6pt; padding-right: 6pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1.13pt 1pt 1pt; border-style: solid;"><table class="__se_tbl" id="table_17" cellspacing="0" style="clear: both; border-collapse: collapse; border: none; width: 283.82pt; height: 31.3pt;"><tbody><tr><td style="width: 83.69pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">통화        날짜</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">10/1</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">10/5</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">10/6</td></tr><tr><td style="width: 83.69pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">USD($1당)</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">1,000원</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">1,050원</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">1,100원</td></tr></tbody></table></td></tr><tr><td style="width: 139.09pt; height: 48.24pt; padding-left: 6pt; padding-right: 6pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">일본엔화(JPY) 환율(100엔당)</td><td style="width: 317.38pt; height: 48.24pt; padding-left: 6pt; padding-right: 6pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1.13pt 1.13pt 1pt; border-style: solid;"><table class="__se_tbl" id="table_18" cellspacing="0" style="clear: both; border-collapse: collapse; border: none; width: 283.82pt; height: 31.3pt;"><tbody><tr><td style="width: 83.69pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">통화        날짜</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">10/10</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">10/15</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">10/20</td></tr><tr><td style="width: 83.69pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">JPY(100엔당)</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">1,100원</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">1,150원</td><td style="width: 66.71pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">1,200원</td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table></td></tr></tbody></table></div><img id="shape_10" class="img_none_align" src="https://img1.daumcdn.net/relay/cafe/original/?fname=http%3A%2F%2Fdc3.cafe.daum.net%2Ffilefilter%2Fconvert%2F2%2F21%2Fcafe%2Fcfile277%2F21%2F6507345246B7852B8DF4.files%2FBIN0005.png" style="clear: none; width: 475pt; height: 112pt;"> 여기서 미국은 맞았는데일본이 환율은 1200으로쓰고 외화는 00을 덜썻는데 ㅠㅠ 이건 부분점수가 아예 없는거에여?그리구 [2] 다음 자료를 이용하여 2013년 제2기 확정분 대손세액공제신고서를 작성하시오.(3점)<div style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Gulim; font-size:12pt; line-height: normal;"><table class="__se_tbl" id="table_19" cellspacing="0" style="clear: both; border-collapse: collapse; border: none; width: 484.75pt; height: 88.59pt; float: left; margin: 1pt;"><tbody><tr><td rowspan="2" style="width: 34.77pt; height: 31.3pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">대손일</td><td rowspan="2" style="width: 55.39pt; height: 31.3pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">대손채권</td><td rowspan="2" style="width: 57.41pt; height: 31.3pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">대손금(원)</td><td colspan="4" style="width: 271.68pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">거래상대방</td><td rowspan="2" style="width: 65.5pt; height: 31.3pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1.13pt 1.13pt 1pt; border-style: solid;">대손사유</td></tr><tr><td style="width: 43.26pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt; border-style: solid;">상호</td><td style="width: 34.77pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt; border-style: solid;">성명</td><td style="width: 74.39pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt; border-style: solid;">등록번호</td><td style="width: 119.26pt; height: 15.65pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt; border-style: solid;">주소</td></tr><tr><td style="width: 34.77pt; height: 20.33pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt 1pt; border-style: solid;">10/5</td><td style="width: 55.39pt; height: 20.33pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt 1pt; border-style: solid;">외상매출금</td><td style="width: 57.41pt; height: 20.33pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt 1pt; border-style: solid;">1,100,000</td><td style="width: 43.26pt; height: 20.33pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt 1pt; border-style: solid;">(주)서울</td><td style="width: 34.77pt; height: 20.33pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt 1pt; border-style: solid;">김강남</td><td style="width: 74.39pt; height: 20.33pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt 1pt; border-style: solid;">135-81-22221</td><td style="width: 119.26pt; height: 20.33pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt 1pt; border-style: solid;">서울 강남구 대치동 100</td><td style="width: 65.5pt; height: 20.33pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1.13pt 1pt 1pt; border-style: solid;">소멸시효완성</td></tr><tr><td style="width: 34.77pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">11/3</td><td style="width: 55.39pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">받을어음</td><td style="width: 57.41pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">550,000</td><td style="width: 43.26pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">(주)경기</td><td style="width: 34.77pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">이수원</td><td style="width: 74.39pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">105-03-64106</td><td style="width: 119.26pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border: 1pt solid rgb(0, 0, 0);">서울 서초구 잠원동 30</td><td style="width: 65.5pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1.13pt 1pt 1pt; border-style: solid;">부도발생</td></tr><tr><td style="width: 34.77pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">12/1</td><td style="width: 55.39pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">장기대여금</td><td style="width: 57.41pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">1,320,000</td><td style="width: 43.26pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">(주)인천</td><td style="width: 34.77pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">박부평</td><td style="width: 74.39pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">110-81-02624</td><td style="width: 119.26pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">서울 동대문구 장안동 52</td><td style="width: 65.5pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1.13pt 1.13pt 1pt; border-style: solid;">파 산</td></tr></tbody></table></div> [답]<div align="center" style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Gulim; font-size:12pt; line-height: normal;"><table class="__se_tbl" id="table_20" cellspacing="0" style="clear: both; border-collapse: collapse; border: none; width: 432.19pt; height: 36.96pt;"><tbody><tr><td style="width: 63.07pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">대손확정일</td><td style="width: 97.43pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">대손금액</td><td style="width: 59.84pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">공제율</td><td style="width: 57.41pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">대손세액</td><td style="width: 68.73pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1pt 1.13pt; border-style: solid;">거래처</td><td style="width: 85.71pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1.13pt 1.13pt 1pt; border-style: solid;">대손사유</td></tr><tr><td style="width: 63.07pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt; border-style: solid;">2013-10-5</td><td style="width: 97.43pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt; border-style: solid;">1,100,000</td><td style="width: 59.84pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt; border-style: solid;">10/110</td><td style="width: 57.41pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt; border-style: solid;">100,000</td><td style="width: 68.73pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1pt; border-style: solid;">(주)서울</td><td style="width: 85.71pt; height: 18.48pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1.13pt 1.13pt 1.13pt 1pt; border-style: solid;">6.소멸시효완성</td></tr></tbody></table></div>이렇게 되있는데 전 장기대여금을 써버렸네요 ㅜㅜ이것두 부분점수 없져? ............흑흑. [3] 다음 자료를 보고 2013년 2기 예정신고기간의 신용카드매출전표등발행금액집계표를 작성하시오.(매입매출 전표입력은 생략한다)(3점)<div style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Gulim; font-size:12pt; line-height: normal;"><table class="__se_tbl" id="table_21" cellspacing="0" style="clear: both; border-collapse: collapse; border: none; width: 476.2pt; height: 98.48pt; float: left; margin: 1pt;"><tbody><tr><td style="width: 476.2pt; height: 98.48pt; padding-left: 6pt; padding-right: 6pt; vertical-align: middle; border-color: rgb(0, 0, 0); border-width: 1pt 1.13pt 1.13pt 1pt; border-style: solid;">ㆍ7월 19일 비사업자인 나철수씨에게 제품 5,500,000원(부가가치세 포함)을 판매하고 현금영수증을 발급하였다.ㆍ8월 6일 (주)거소에게 제품 9,900,000원(부가가치세 포함)을 판매하고 전자세금계산서를 발급하였으며, 대금 중 5,000,000원은 현금으로, 4,900,000원은 9월 18일 국민법인카드로 결제받았다.ㆍ9월 27일 (주)설원에게 제품 8,800,000원(부가가치세 포함)을 판매하고 국민법인카드로 대금결제를 받았다.</td></tr></tbody></table></div> [답] 신용카드 등 발급분 = 4,900,000 + 8,800,000 = 13,700,000     현금영수증발급분 = 5,500,000     세금계산서교부금액 = 4,900,000 여기서 세금계산서빼구 다 맞게 썻는데 이거 부분점수도 궁금해요~~!!

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아아아아아아 추천 0 조회 126 13.10.02 19:06 댓글 3

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임진강(임정식)
13.10.03 09:49

첫댓글 위에 적은 문제중 두문제는 확실하게 부분채점 됩니다. 문제형태와 배점을 참고한 결과 입니다. 희망을 잃치 말고 합격자 발표까지 기다리시면 좋은 소식들을수도...^^
아아아아아아
작성자 13.10.03 13:24

감사합니다 선생님~~
킹왕짱초보[경기고양]
13.10.09 18:39

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